教育部对国立高雄师范大学99年截至7月底预算执行查核情形.DOC

教育部對國立高雄師範大學 99年度截至7月底預算執行查核通知 壹、建議改進事項 一、資本支出執行部分 經查貴校截至99年7月底止，「房屋及建築」實際執行數1,233萬9,204元，占累計預算分配數2,083萬2,052元之59.23％，主要係燕巢校區生物教學大樓新建工程雖已完工尚在辦理驗收未能結算付款，及燕巢校區圖資大樓新建工程因7、8月份燕巢地區降雨天數較多影響施工，致預算執行進度落後。建請貴校針對各項落後原因確實檢討，並儘速研擬具體改善措施，以提升資本支出執行率。 二、本部補助或委辦計畫部分 經抽查貴校辦理本部補助或委辦計畫之支出傳票，雖專冊裝訂，惟並未依時間順序裝訂致查閱不易，核與會計法第69條規定：「各傳票入帳後，應依照類別與日期號數之順序，彙訂成冊，另加封面，並於封面詳記起訖之年、月、日、張數及號數，由會計人員保存備核。」不符，請檢討改進。 三、學校收支執行部分 (一)經抽核98年12月22日傳票號碼T203385支付燕巢校區電梯保養費1萬0,070元，其中分期付款表相關人員並未核章，核與「」。。A201244 99.7.5 90,549 (三)經抽核99年6月21日傳票號碼C100288，金額計1萬1,936元，係創新育成中心廠商回饋金收入，帳列「雜項收入」，請依行政院主計處訂頒之「中央政府非營業基金名稱編號及會計科目與編號參考表」規定，檢討轉列適當科目。 (四)依「專科以上學校學雜費收取辦法學校得以學分費、學分學雜費或學雜費基數等項目核算前項之學雜費。「」A200641 產導線架針腳電鍍動態影像即時檢測之研發 半球型擴散型白色光源組 鄭○○ 11,183 99.5.5 A200881 非正式教育場域的科技理解與參與 大圖輸出費 朱○○ 10,500 99.6.23 A201236 產導線架針腳電鍍動態影像即時檢測之研發 LED紅色擴散光源 鄭○○ 29,400 99.7.15 A201424 教育部98年度校園安全應用RFID協助學生安全建置計畫 尿濕感應警示器 鄭○○ 13,125 99.7.21 A201490 風獅爺運用於金門、沖繩之視覺設計表現與應用的比較性研究 碳粉匣 洪○○ 21,400 四、出納會計業務部分 (一)自行收納款項收據之管理，經查貴校會計室收據銷號作業係依據收據報核聯字軌、號碼依起訖號數逐筆登錄於自行收納款項收據紀錄卡並將作廢之號碼於另欄明列，惟紀錄卡無作廢原因，亦無金額明細，無法查對已開立之收據是否均有入帳及金額是否相符，建請利用電腦系統建立自行收納款項收據銷號明細表，先鍵入收取之收據報核聯之字軌、號碼及金額，俟出納組送回收據存根聯時，再依收據存根聯字軌、號碼及金額查核已開立之收據是否均有入帳及金額是否相符。 (二)依「出納管理手冊第點：「規定，請檢討改善管理手冊第點：「規定，請檢討改善管理手冊第點：規定，請檢討改善請積極，並定期收款情形。管理手冊第點：各機關出納管理單位，對於存管之現金、票據、有價證券、自行收納款項收據及其他保管品等，應作定期與不定期之盤點；另由會計單位每年至少監督盤點一次，使用單位 編號 名稱 廠牌型 缺失情形 3140308-13 -000161 數位照相機 OLYMPUS 700萬高階彩色相機 未粘貼財產標籤。 3140101-03A -000825 筆記型電腦 ASUS PR08BIJ 教師外借使用，雖已填寫器材租借登記表，惟該表單未註明借用財產編號。 電子系 5010105-21 -000631 投影機 教師外借使用，雖已填寫器材租借登記表，惟該表單未註明借用財產編號。 生科系 4050304-25 -000091 收錄音機 DENON DN-F20R 有帳無物。 工設系 3100708-115 -000002 微距鏡頭 NIKON AF-S DX 17~5 1.未粘貼財產標籤。 工設系 3140104-07 -000041 伺服器 ASUS RS500-E6 自98年12月購入後迄查核日(99年9月7日)尚未安裝使用。 六、其他 (一)依會計法第109條第1項規定，各機關之會計憑證、會計報告及記載完畢之會計簿籍等檔案，於總決算公布或令行日後，應由主辦會計人員移交所在機關管理檔案人員保管之。經查貴校95及96年度之會計憑證等相關檔案，仍由會計室保管，核與前揭規定不符，建請貴校予以檢討辦理。 (二)依行政院主計處82年8月5日台(82)處忠字第08266號函規定，各公務機關及學校辦理營繕工程或財物購置所收取之保固保證金於保固期限屆滿，依合約規定應予退還者，應即通知原廠商領回；另有關履約保證金或差額保證金之清理方式，亦於同年11月9日以台(82)處忠字第12039號函請各機關學校比照前揭函示辦理。經抽核貴校存入保證金科目，截至查核日止