会计师事务所选聘制度-深圳理邦精密仪器股份有限公司.PDF

深圳市理邦精密仪器股份有限 会计师事务所选聘制度 第一章 总则 第一条 为规范深圳市理邦精密仪器股份有限公司（以下简称 “公司”）选 聘（含续聘、改聘，下同）执行会计报表审计业务（含净资产验证及其他相关的 咨询服务等，下同）的会计师事务所相关行为，保证财务信息的真实性和连续性， 支持会计师事务所依法公正执业，根据中国证监会的相关规定，特制定本制度。 第二条 公司选聘执行会计报表审计业务的会计师事务所相关行为，应当遵 照本制度，履行选聘程序，披露相关信息。 第三条 一般情况下，公司选聘会计师事务所应当经董事会审计委员会审核， 经董事会、股东大会审议。 在董事会、股东大会审议前，公司不能聘请会计师事务所开展审计业务。 第四条 公司大股东、实际控制人不得在公司董事会、股东大会审议前，向公司 指定会计师事务所，也不得干预公司董事会审计委员会独立履行审核职责。 第二章 会计师事务所执业质量要求 第五条 公司选聘的会计师事务所应当具备以下资格： 1、具有证券期货相关业务资格； 2、声誉良好，在承担企业审计业务中没有出现重大审计质量问题和不良记 录； 3、具有规范和完善的业务质量控制制度、风险控制制度及健全的内部基础 管理制度。 第六条 公司如改聘会计师事务所，新聘请的会计师事务所最近三年未受到 与证券期货业务相关的行政处罚。 第三章 选聘会计师事务所程序 第七条 除了董事会以外的提案人直接向股东大会提出选聘会计师事务所提 案外，一般情况下，下列机构或人员可以向公司董事会提议召开董事会会议，讨 论聘请会计师事务所的议案： 1、审计委员会； 2、代表十分之一以上表决权的股东； 3、三分之一以上董事联名； 4、二分之一以上的独立董事； 5、监事会。 第八条 公司选聘执行会计报表审计业务的会计师事务所，可以采用招标方 式选聘。采用招标方式选聘会计师事务所的，按照公司有关招标制度初步确定拟 聘请的会计师事务所。 第九条 除了董事会以外的提案人直接向股东大会提出选聘会计师事务所提 案外，公司选聘会计师事务所，无论何人何机构向董事会提议，无论采取招标或 非招标方式，都应先经董事会审计委员会召开会议进行审议。审计委员会审核同 意形成书面意见后，向董事会提出是否聘请会计师事务所的议案。 第十条 审计委员会应通过审阅相关会计师事务所执业质量资料、查阅公开 信息或者向证券、财政、审计等监管部门及注册会计师协会进行查询等方式，调 查有关会计师事务所的执业质量、诚信情况，必要时应要求拟聘请的会计师事务 所作现场陈述。 第十一条 在调查基础上，审计委员会应对是否聘请相关会计师事务所形成 书面审核意见。审计委员会审核同意聘请相关会计师事务所的，应将调查资料和 审核意见作为提案附件，提交董事会审议；审计委员会认为相关会计师事务所不 符合公司选聘要求的，应说明原因，董事会不再对有关提案进行审议。审计委员 会直接向董事会提案聘请会计师事务所的，应当在向董事会提案时，同时提交上 述调查资料和审核意见。审计委员会的调查资料和审核意见应与董事会决议等资 料一并归档保存。 第十二条 相关会计师事务所不符合本制度第五条和第六条会计师事务所执 业质量要求的，审计委员会应当否定该提案。 第十三条 存在多个聘请会计师事务所提案的，审计委员会应当对有关会计 师事务所执业质量、诚信情况分别调查。调查结果显示有一个以上会计师事务所 符合公司选聘要求的，审计委员会应形成比较意见，提交董事会审议决定。 第十四条 董事会对审计委员会审核同意的选聘会计师事务所议案进行审议。 董事会审议通过选聘会计师事务所议案的，按照《公司章程》以及相关制度规定 的程序，提交股东大会审议。 第十五条 对董事会以外的提案人提交股东大会选聘会计师事务所的议案， 股东大会根据《公司章程》、《股东大会议事规则》以及本制度第五条和第六条 关于会计师事务所执业质量要求的规定进行审议，审计委员会应该在股东大会上 发表意见。 第十六条 股东大会审议通过选聘会计师事务所议案的，公司与相关会计师 事务所签订业务约定书，聘请相关会计师事务所执行相关会计报表审计业务。聘 期一