职务犯罪预防讲座——职务侵占罪ppt.ppt

本罪与盗窃罪的界限 本罪与诈骗罪的界限 诈骗罪是指以非法占有为目的，用虚构事实或者隐瞒真相的方法，骗取数额较大的公私财物的行为。 《刑法》第二百六十六条 诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。 区别： 1、主体要件不同，本罪主体是特殊主体，必须是公司、企业或者其他单位的人员;而诈骗罪的主体为一般主体。 2、犯罪对象不同。本罪的对象是本公司企业的财物，这种财物实际上已被行为人所掌握，而诈骗罪的对象是不为自己实际控制的他人财物。 3、犯罪的行为不同。本罪是利用职务上的便利侵占本单位的财物;而诈骗罪则是用虚构的事实或者隐瞒事实真相的方法骗取他人的财物。 本罪与侵占罪的界限 区别： 1、本罪的主体是公司、企业或者其他单位的工作人员，且非国家工作人员，为特殊主体；而后者的主体为一般主体，即达到刑事责任年龄具有刑事责任能力的自然人。? 2、本罪在主观方面表现为明知是单位的财物而决意采取侵吞、窃取、欺诈等手段非法占为己有；而后罪的主观内容则明知是他人的代为保管的财物、遗忘物或埋藏物而决意占为己有，拒不交还。?? 3、本罪在客观方面表现为利用职务之便将单位财物非法占为己有，即化公为私。但行为人必须利用职务上的便利，采取的是侵吞、窃取、骗取等手段，但财物是否先已为其持有则不影响本罪成立；而后者则必先正当、善意、合法地持有了他人的财物，再利用各种手段占为己有且拒不交还，行为不必要求利用职务之便。 ? 4、本罪所侵犯的对象是公司、企业或者其他单位的财物，其中既有国有的，也有集体的，还有个人的：后罪所侵犯的仅仅是他人的3种特定物，即代为自己保管的他人财物、遗忘物或者埋藏物。他人仅是指个人，而不包括单位。? 5、本罪所侵犯的客体是公私财物的所有权；而后罪所侵犯的仅是他人财物的所有权。? 6、本罪不属于告诉才处理的案件，而后者则只有告诉的才处理，即只有受害人控诉法院才会受理。 《刑法》第二百七十二条 公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。 区别： 挪用资金罪的行为方式是挪用，即未经合法批准或许可而擅自挪归自己使用或者借贷给他人；职务侵占罪的行为方式是侵占，即行为人利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有本单位财物。挪用本单位资金进行非法活动的，并不要求“数额较大”即可构成犯罪；职务侵占罪只有侵占本单位财物数额较大的，才能构成。　　 挪用资金罪行为人的目的在于非法取得本单位资金的使用权，但并不企图永久非法占有，而是准备用后归还；职务侵占罪的行为人的目的在于非法取得本单位财物的所有权，而并非暂时使用。?　　 挪用资金罪与职务侵占罪的转化 挪用本单位资金数额较大不退还的，有可能转化为职务侵占罪。这里所说的不退还，是指在挪用本单位资金案发后，人民检察院起诉前不退还。一般认为，在实际生活中，挪用本单位资金不退还的，分为两种情况：一种是主观上想退还，但客观上无能力退还，这种情况不转化；另一种是客观上虽有能力退还，但主观上已发生变化，不愿退还，先前的挪用本单位资金的故意已经转化为侵占该资金的故意，则挪用资金罪有可能转化为职务侵占罪。　　在司法实践中，如果职务侵占和挪用的都是货币的话，那么这两罪客观方面的表现是非常相似的，如何认定犯罪嫌疑人是挪用的故意还是侵占的故意，这主要看被侵害的货币是否能从账面上直接查出来，如果能从账面上看出，一般认定为挪用资金罪，无法从账面上直接查出，一般认定为职务侵占。 案例一 黄某、刘某，原系某通讯公司清洁工。某晚9时许，黄某、刘某在打扫营业厅清卫生时，发觉有一箱子较重，遂打开一看，内装苹果6手机20部(后查明该箱子为一员工因工作疏忽而遗落在此)。二人商议后，决定占为已有。刘到室外作掩护，黄用一件衣服将现金包裹好装入皮箱内送至一同乡处藏匿。 问： 对黄某、刘某的行为应如何定性?盗窃或职务侵占？ 典型案例评析 应认定为盗窃。因不是利用职务上的便利，而仅是利用工作上的便利接近目标，秘密窃取了公司财物。 案例二 杨某系某通讯公司营业厅副店长，2011年9月至2012年8月间，杨某负责操作该营业厅的两台GSM双频GPRS功能无线数据终端，为公