中超电缆：年报信息披露重大差错责任追究制度(2010年9月) 2010-09-30.pdfVIP

江苏中超电缆股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 第一条 为了进一步提高江苏中超电缆股份有限公司（下称“公司”）规范运 作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报的信息披 露质量和透明度，根据《中华人民共和国公司法》（下称“公司法”）、《中华 人民共和国证券法》（下简“证券法”）、《深圳证券交易所股票上市规则》、 《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《上市公司信息披露管 理办法》等有关法律、法规、业务规则及《公司章程》等有关规定，结合公司《信 息披露事务管理办法》，特制定本制度。 第二条 本制度适用于公司董事、监事、高级管理人员和公司财务部门及相 关部门、子公司负责人、控股股东及实际控制人以及与年报信息披露工作有关的 其它人员。 第三条 本制度所指责任是指年报信息披露工作中有关人员违反国家有关法 律、法规、规范性文件以及公司规章制度，未勤勉尽责或者不履行职责，对公司 造成重大经济损失或不良社会影响的责任包括但不限于： 1、年度财务报告存在重大会计差错； 2、会计报表附注存在重大错误或重大遗漏； 3、其它年报信息披露的内容和格式存在重大错误或重大遗漏； 4、业绩预报与年报实际披露业绩存在重大差异； 5、业绩快报中的财务数据和指标与年报披露的数据和指标存在重大差异； 6、未按照年报信息披露工作中的规程办事且造成年报信息披露重大差错或 造成不良影响的； 7、年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重大失误或造成不良影响的； 8、监管部门认定的其它情形。 第四条 公司应当严格执行企业会计准则及财务报告披露的相关规定,确保 财务报告真实、公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量,避免出现信 息披露重大差错。 第五条 公司在年报编制前应当组织相关人员学习相关法律、法规及相关规 定。 第六条 公司各单位、部门在为编制年报提供材料时,均由各单位、部门负责 人作为责任人签字后提供,以便于出现信息披露重大差错时,公司及时进行追究 与处理。 第七条 董事、监事、高级管理人员和公司各部门、子公司负责人以及与年 报信息披露相关的其它人员在年报信息披露工作中发生第三条所述责任的，公司 应当按照本制度的规定追究其责任。 第八条 公司实施责任追究制度时，应遵循以下原则： 1、客观公正、实事求是原则； 2、有责必问，有错必究原则； 3、权利与责任相对等、过错与责任相对应原则； 4、追究责任与改进工作相结合的原则。 第九条 财务报告重大会计差错的具体认定标准: 1、涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审计资产总额5% 以上，且绝对金额超过500 万元； 2、涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净资产总额5%以 上，且绝对金额超过500万元； 3、涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入总额5%以上， 且绝对金额超过1000万元； 4、涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利润5%以上,且 绝对金额超过300万元； 5、会计差错金额直接影响盈亏性质； 6、经注册会计师审计,对以前年度财务报告进行了更正； 7、监管部门责令公司对以前年度财务报告存在的差错进行改正； 上述指标计算中涉及的数据如为负值,取其绝对值计算。 第十条 会计报表附注中财务信息的披露存在重大错误或重大遗漏的认定标 准： 1、会计报表附注的内容不符合中国证监会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》的要求，出现重大错误或重大遗漏， 影响对会计报表的真实理解；且涉及金额占公司资产总额的5%（资产负债类科 目）或净利润的5%（损益类科目）以上，且绝对金额超过人民币300万元； 2、会计报表附注的格式不符合中国证监会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第15号－财务报告的一般规定 导致本公司向深交所申报的XBRL件和 年报内容存在差异，被深交所书面指出XBRL文件不完整或有错误的。 第十一条 其它年报信息披露存在重大错误或重大遗漏的认定