山西经济管理干部学（山西经贸职业学院）.PDFVIP

山西经济管理干部学院 （山西经贸职业学院） 2016年度内部审计工作自查总结 2016 年，我院审计工作在省审计厅、省教育厅的指导下， 在院党委、行政的直接领导下，根据省人民政府办公厅下发的《关 于进一步加强内部审计工作的意见》提出的任务和要求，紧紧围 绕“学院改革与发展”这一中心任务，坚持“依法审计、服务大局、 围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，充分发挥内部审 计“免疫系统”功能，以开展基建、修缮工程审计为重点，实现了 基建修缮工程审计全覆盖，为防范风险、强化财务管理、提高资 金使用效益、促进学院党风廉政建设、保障学院经济活动健康运 行发挥了积极的作用。 一、我院基本情况及审计机构建设情况 我院是山西省经信委所属的正厅级全额预算事业单位，截至 2016 年末正式在编人员425 人，无所属单位。2016 年学院总收 入9577.49 万元（其中财政收入3857.41万元，事业收入5720.08 万元），支出预算9577.49 万元，追加预算2023.85 万元。 目前因学院机构和人员编制有限，学院内部审计工作暂与学 院纪检监察部门合署办公，设学院纪检监察审计室，在院长和纪 委书记的领导下开展审计工作。全室共4 名同志，学院纪委副书 记任纪检监察审计室主任，同时配备副主任1名，主任科员1名， 1 其他人员1名。 二、内部审计制度建设情况 我院在2009 年出台了 《内部审计工作规则 （试行）》（晋经 干院院字 〔2009〕46》号），该规则共六章、三十九条内容，分 别从内部审计工作的领导机制、内部审计人员、内部审计的职责 和权限、审计工作程序、法律责任等方面对我院的内部审计工作 进行了规范。 三、审计工作开展情况 2016 年，我院以基建、修缮工程审计为重点开展了审计监 督工作，全年开展审计项目18 个，送审金额1799.35 万元。其 中已完成15 项，送审金额1304.68 万元，审定金额1273.20 万元， 核减金额31.48 万元，审减率为2.4%，形成审计报告30 份。审 计费用支出约10 万元。基建、修缮工程的结算审计实现了全覆盖。 截至2016 年末，已完成的审计项目主要有：会议中心、一 报告厅南通道装修维修工程、教学楼屋面改造工程、阶梯教室及 周边路面维修和5、6 号楼自来水更换工程、1－4 号楼自来水改 造工程、会议中心2、3、4 报告厅和北通道维修工程、南校区学 生宿舍教学楼维修工程、南校区大门围墙维修工程、北校区教学 及行政楼窗户及门改造工程、北校区道路改造工程、北校区教学 楼粉刷维修工程、教学楼卫生间改造工程、北校区家属楼面包砖 硬化地面工程、北校区实训楼维修工程、北校区道路维修延续工 2 程、艺术系室内外维修工程。 目前，正在进行审计的有：宿舍楼维修工程 （南校19 号楼 室内粉刷）、南校区道路改造工程、南校区大操场改造工程等3 个工程项目，送审金额494.67 万元。 以上审计项目我们全部采取行政、纪委直接领导，部门组织 协调、全程监督、严格审核，委托社会审计机构独立审计的模式 进行，有力维护了学院权益。 四、主要做法 一是严把中介机构“准入关”。在中介机构的选择上，我们注 重社会审计机构的资质、信誉、业务能力等情况，在考察的基础 上进行权衡，确保将资质高、信誉好、力量强、业务精的中介机 构选进来，保证了审计评审质量，有效控制了审计风险。选择过 程中，不仅看资质、信誉，而且看具体实施审计的专业人员经验、 职业素质、工作态度。全年我们和山西正裕工程造价咨询有限公 司、太原惠宇工程造价咨询有限公司、山西开运工程造价咨询有 限公司等社会审计机构建立了稳定的合作关系。 二是严把审计项目质量关。对于每一个审计项目，我们始终 以学院利益为出发点，坚持客观公正的原则，采取熟悉图纸、审 查资料、实地测量、认真核实的方法进行审计。审计过程中注重 做好学院工程管理部门、施工单位、审计机构之间的协调与配合 工作。严格按照审计法规，以尊重客观事实为原则开展审计工作。 3 三是强化廉洁审计意识。我们要求参与学院审计项目的人员 和社会中介机构必须遵守国家审计法律、法规及规