国家科技计划课题结题财务验收审计专项培训.pptVIP

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 四、科技部规定的审计报告格式内容 1、课题基本情况 包括课题承担单位情况，课题立项情况，课题实施情况，产业化现状及其趋势，单位内部财务管理制度建设及执行情况等。 2、课题预算安排及执行情况 包括预算安排情况，专项经费到位情况，专项经费拨付情况，配套经费到位情况，课题经费使用情况和课题资金净结余情况等。 3、课题经费管理和使用中存在的主要问题及建议 逐项列示审计过程中发现的问题，引用有关制度规定，并提出审计建议。 4、审计意见（综合评价） 提出本次审计内容与活动的总体审计意见（结论） 5、其他需要说明的事项 6、审计报告附表共10张 （1）课题基本情况表 （2）课题经费拨付情况表 （3）课题经费支出情况汇总表 （4）劳务费支出情况表 （5）仪器设备支出情况表 （6）材料费支出情况表 （7）测试化验加工费支出情况表 （8）国际合作与交流支出情况表 （9）课题专项经费净结余表 （10）课题经费支出情况明细表 ［注意和（3）是汇总关系］ 五、财政部规定的民口科技重大专项审计报告格式内容 1.项目（课题）基本情况 （1）承担单位基本情况 （2）立项基本情况 （3）实施情况 （4）单位内部财务管理制度建设及执行情况。 2.项目（课题）预算安排及执行情况 (1)项目（课题）预算安排情况 (2)项目（课题）经费到位情况 (3)项目（课题）经费拨付情况 (4)项目（课题）经费使用情况 ①经费累计支出使用情况 ②审计支出认定情况 ③仪器设备购置、使用及管理情况 (5)项目（课题）经费结余情况 3.项目（课题）经费管理和使用中存在的主要问题及建议 4.审计意见（综合评价） 5.其他需要说明的事项  6.审计报告附表 表序 表名 汇总/管理单位 基层填报单位 表1 项目（课题）基本情况表 ● ● 表2 项目（课题）财务收支执行情况汇总表 ● 　 表3 项目（课题）支出情况汇总表 ● ● 表4 分项目（课题）支出情况汇总表 ● 　 表5 分年度项目（课题）支出情况汇总表 ● ● 表5-1-1 设备费——购置设备明细表 　 ● 表5-1-2 设备费——试制改造设备明细表 　 ● 表5-1-3 设备费——租赁设备明细表 　 ● 表5-2 测试化验加工费明细表 　 ● 表5-3 国际合作与交流费明细表 　 ● 表5-4 出版/文献/信息传播/知识产权事务费明细表 　 ● 表5-5 基本建设费明细表 　 ● 表5-6 间接费明细表 　 ● 表6 项目（课题）经费净结余表 ● ● 表7 项目（课题）经费对外拨付明细表 　 ● 注：标“●”为填表单位。 谢谢! 华京会计师事务所 地址:北京朝阳区中纺里34号院兴华公寓37号楼502室 联系人：吴丙智 电 话：010 真：010电子邮件地址：wubingzhi@163.com 或 huajing-cpa@ 　　　　 　 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 华京会计师事务所 民口科技重大专项课题结题财务验收审计需提供的资料清单（30项） （特别提示：以上财务资料盖财务专用章，其他资料盖单位公章） （1）最新单位简介（电子版）、单位法人登记证书、组织机构代码证以及承担单位在课题研究期间是否发生改制、重组、更名、法人变更、地址变更、隶属关系变更及影响课题按期完成的重大事项等情况的备案材料；（复印件） （2）单位内部制定的与科研经费使用和管理相关的内控制度，包括课题管理、财务核算、资金账户管理、费用报销、实物资产采购及使用管理、合同管理、绩效考核等方面的内部控制制度；（电子版及复印件） （3）单位有关科研经费管理机构设置及职责分工,包括科技处、财务处、资产处等有关部门的机构设置及人员构成情况说明；（电子版） （4）课题经费核算情况说明, 包括执行何种会计制度、使用何种财务机软件、账簿及科目的设置，课题专项经费、自筹经费的收入、支出、年末结转是如何进行核算等方面的内容；（电子版） （5）对执行课题的三级单位（不允许拨给专项经费的课题参加单位）支出实行报账制的情况说明；（电子版） （6）课题参加人员名单及课题负责人发生变更的备案材料；（复印件） （7）课题立项批复、预算批复通知、课题年度拨款通知；（复印件） （8）课题合同任务书、预算书；（电子版及复印件） （9） 有关