第11章EXCEL在会计中的应用.pptVIP

EXCEL在财务管理中的应用 一 EXCEL中的常用财务函数 （1）函数格式： =NPV(rate，inflow1，inflow2，…，inflow29) 其中，rate表示利息率;inflow1， inflow2，…，inflow29为各个偿还期的分期偿还 额，最多允许29个inflow值作为参数。 （2）函数功能：根据给定的折现率，求出未来各期支出（负值）和收入（正值）的当前值的总和。 例如：某一投资项目预期经济寿命为6年，资金成本率为7%，期初需投资200万元，1到6年的现金流入分别为：40万元，50，60，70，80，90，100，评价项目是否可行。 =NPV（7%，40，50，60，70，80，90，100）-200 =NPV（D7：D12）+D6 =IRR(values，guess) 返回由数值代表的一组现金流的内部收益率。这些现金流不必为均衡的，但作为年金，它们必须按固定的间隔产生，如按月或按年。内部收益率为投资的回收利率，其中包含定期支付（负值）和定期收入（正值）。 其中values参数是一个数组或者是含有数组的单元格区域的引用，只允许有一个values参数，而它必须有一个正数和一个负数。guess参数，是对函数 IRR 计算结果的估计值，默认0.1。 3．内部利息率 用来确定投资（或贷款）的利率 ，这类投资（或贷款）可以连续 分期等额偿还，