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T6【委外暂估业务的处理】
委外暂估处理及注意事项 北京会计QQ咨询热线：01024小时服务电话业务举例： 1、9月1日，我公司委托北京机械加工有限公司组装一批台式电脑的主机，每生产一台主机，预计需要支付50元（不含税）的加工费。 2、9月1日下达了委外订单并发送了材料。 3、9月20日生产完工，并入库 4、10月1日收到北京机械加工有限公司开据的加工费发票。 委外暂估处理及注意事项 1、填制一张委外订单 操作步骤 2、根据委外订单，配比出库生成委外材料出库单 操作步骤 3、对委外材料出库单进行正常单据记账 操作步骤 4、对材料出库单进行制单 操作步骤 5、委外产品到货入库，参照委外订单生成委外产成品入库单 操作步骤 6、对委外入库单进行委外结算 7、对委外产成品入库单进行正常单据记账 注意：在委外入库单记账时，不管委外发票有没有到，一定要先进行委外结算 （进入委外结算报表里进行处理） 操作步骤 7、生成凭证传递到总账 操作步骤 8、10月1日收到委外发票，参照委外订单生成委外发票，然后点击单据头的结算按钮。 点击结算之后，系统将根据结算的金额与暂估的金额的差额自动生成一张入库调整单 注意事项：如果委外的产成品入库单和委外发票同时到达，请不要点击委外发票上的结算按，一定要进入委外结算报表中进行委外结算。 操作步骤 9、在存货核算的正常单据记账中对生成的入库调整单进行正常单据记账 操作步骤 10、对入库调整单进行制单 操作步骤 11、委外发票进行审核并制单 注意：由于之前的暂估加工费走在了暂估委托加工费中，因此这里把发票上的金额拆分了，20元走在委托加工物资，1000元走在暂估委托加工费上 操作步骤
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