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无锡威孚高科技集团股份有限公司 内部审计制度 （修订） （经2012 年12 月3 日第七届董事会第八次会议审议通过） 第一章 总 则 第一条 为了规范公司内部审计工作，强化审计监督职能，推进现代企业制度建 设，根据《中华人民共和国审计法》、国家审计署《关于内部审计工作的规定》、《深 圳证券交易所股票上市规则》、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等法律法 规，结合公司具体情况，特制定本制度。 第二条 本制度是公司开展内部审计工作须遵循的基本规定，适用于本公司各内 部机构、控股子公司的内部审计。 第三条 公司设审计处负责内部审计相关工作。审计处是公司组织的一个组成部 分，独立于其他部门发挥作用。在工作职责和报告关系上向董事会审计委员会负责， 协助审计委员会开展工作。 第四条 公司审计处依据国家有关法律法规和本制度的规定，按照授权和程序， 对本公司各内部机构、控股子公司的经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性， 财务信息的真实性、完整性进行审查和评价，独立发挥审计的监督和评价职能。 第五条 公司审计处和审计人员在办理审计事项时，必须客观公正、实事求是、 廉洁奉公、保守秘密。 第二章 审计机构的设置、职责、权限 第六条 公司在董事会下设立审计委员会，审计委员会下设审计处，审计处在审 计委员会指导下独立开展审计工作，对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。 审计处负责管理和实施公司内部审计工作，依法接受国家审计机关、行业审计学 会对内部审计业务质量的监督检查和管理评估。 审计处履行职责所需经费列入公司预算，由公司予以保证。 第七条 审计处主要职责： （一）按照国家法律、法规和公司董事会的要求，制定公司内部审计工作制度， 编制公司年度审计工作计划并组织实施。 （二）对本公司各内部机构、控股子公司内部控制制度的适当性、合法性及其实 1 施的有效性进行检查和评估，组织、实施、指导公司及子公司内部控制体系评价工作， 编制公司内控评价报告；配合中介机构对公司内部控制体系进行审计。 （三）对本公司各内部机构、控股子公司的 财务收支、资产安全和质量、会计资 料及其他有关经济资料和经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包 括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等。 （四）协助建立健全反舞弊机制，并在审计过程中合理关注和检查可能存在的舞 弊行为；参与公司经营管理组织范围内涉及违反财经法纪行为的调查。 （五）按照管理权限，对公司内部机构及外派子公司负责人进行任期或定期经济 责任审计。 （六）负责组织内部审计工作的业务研究和审计人员的培训工作。 配合政府、上级主管单位或外聘中介机构对公司的审计工作。 （七） （八）至少每 年向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行 情况以及内部审计工作中发现的问题。 第八条 审计处主要工作权限： （一）参加公司有关经营、生产、财务和经济管理等方面的会议。 （二）参与研究制定和修改有关规章制度。 （三）召开与审计事项相关的工作会议。 （四）有权要求公司各内部机构、控股子公司根据内部审计工作的需要按时报送 生产、经营、财务收支计划、预算执行情况、决算、财务报告和其他有关文件、资料 等。 （五）审查被审计单位的有关生产、经营和财务活动的凭证、账簿报表、会议决 议等相关资料，现场勘察、盘点资金和财产，检查有关的计算机系统以及电子数据和 资料。 访谈、询问与审计事项有关的人员。 （六） （七）临时制止并上报管理层正在进行的严重违规违纪、严重损失浪费行为；经 请示公司管理层后，暂时封存可能转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计帐簿、 会计报表以及其他与财务收支有关的资料。 （八）针对内部审计发现的问题，提出改进经