记账凭证实验会计分录.docVIP

1、总字第1号；付字第1号 借：应交税费—应交所得税 31 000 贷：银行存款 31 000 2、总字第2号；收字第1号 借：银行存款 84 000 贷：应收账款—光明厂 84 000 3、总字第31/ 2号；付字第2号 借：应付账款—爱建工厂 91 000 贷：银行存款 91 000 总字第32/ 2号；付字第3号 借：预付账款 12 000 贷：银行存款 12 000 4、总字第4号，付字第4号 借：库存现金 3 500 贷：银行存款 3 500 5、总字第5号，付字第5号 借：其他应收款—李明 3 000 贷：库存现金 3 000 6、总字第6号；付字第6号 借：管理费用 285 贷：库存现金 285 7、总字第7号；转字第1号 借：生产成本—甲产品 113 400 —乙产品 17 100 贷：原材料—A材料 82 000 —B材料 48 500 8、总字第8号；付字第7号 借：预付账款 9 000 贷：银行存款 9 000 9、总字第9号；转字第2号 借：在途物资—A材料 30 000 —B材料 20 000 应交税费—应交增值税（进项税额）8 500 贷：应付账款—爱建工厂 58 500 10、总字第10号；转字第3号 借：原材料—A材料 30 000 —B材料 20 000 贷：在途物资—A材料 30 000 —B材料 20 000 11、总字第11号；付字第8号 借：应付职工薪酬 29 915 贷：银行存款 29 915 12、总字第12号；收字第2号 借：银行存款 70 000 贷：短期借款 70 000 13、总字第13号；付字第9号 借：应付账款—爱建工厂 58 500 贷：银行存款 58 500 14、总字第14号；转字第4号 借：应收账款—光明厂 456 300 贷：主营业务收入 390 000 应交税费—应交增值税（销项税额）66 300 15、总字第15号；付字第10号 借：应交税费—应交所得税 25 000 贷：银行存款 25 000 16、总字第16号，付字第11号 借：库存现金 2 000 贷：银行存款 2 000 17、总字第17号；付字第12号 借：其他应收款—陆青 2 000 贷：库存现金 2 000 18、总字第18号；转字第5号 借：生产成本—甲产品 97 000 制造费用 12 500 贷：原材料—A材料 60 000 —B材料 49 500 19、总字第19号；付字第13号 借：销售费用 2 500 贷：银行存款 2 500 20、总字第20号，转字第6号 借：固定资产 800 000 贷：实收资本 800 000 21、总字第211/ 2号；转字第7号 借：管理费用 2 900 贷：其他应收款—李明 2 900 总字第212/ 2号；收字第3号 借：库存现金 100 贷：其他应收款—李明 100 22、总字第22号；收字第4号 借：银行存款 456 300 贷：应收账款—光明厂 456 300 23、总字第23号；转字第8号 借：在途物资—A材料 40 000 —B材料 30 000 应交税费—应交增值税（进项税额）11 900 贷：应付账款—爱建工厂 81 900 24、总字第24号，转字第9号 借：原材料—A材料 40 000 —B材料 30 000 贷：在途物资—A材料 40 000 —B材料 30 000 25、总字第25号；转字第10号 借：应收账款—光明厂 152 100 贷：主营业务收入 130 000 应交税费—应交增值税（销项税额）22 100 26、总字第26号；付字第14号 借：短期借款 170 000 贷：银行存款 170 000 27、总字第27号；转字第11号 借：制造费用 34 290 管理费用 3 710 贷：累计