跨国公司合规政本地的适用——以FCPA和中国法为视角.PDFVIP

公司及并购法律评述 20 17 年2 月 跨国公司合规政策在本地的适用——以FCPA 和中国法为视角 作者: 潘永建 / 孔焕志 总部在境外的跨国公司在华子公司、分支机构和已在境外投资经营 的中国企业均因跨国经营而受到包括母国、东道国甚至第三国等多 国法律和政府监管部门管制。面对多头管制, 跨国公司普遍的做法 是在反商业腐败领域制定一套自上而下(Top-down)适用于公司全球 分支机构的公司政策(Anti-Bribery Compliance Program, ABCP), 旨 在采用最高标准以满足相关各国法律监管要求。为便于ABCP 在各 经营地适用, ABCP 通常清晰明了, 语言简洁易懂, 并且翻译成主要 经营地当地语言供当地员工和相关第三方使用。尽管如此, 因为文 化和法律的差异, 照搬适用ABCP 在中国仍面临困难而需要微调。 本文拟从礼品招待和当地书面法律规则两个角度简析这一问题。 1. 商务招待和赠礼 欧美跨国公司受FCPA 或British Bribery Act 或类似域外法律监管, 该等法律禁止或严格限制其在经营活动中招待政府机构官员或赠与 礼物。因此, 跨国公司通常在 ABCP 中明确这一原则。然而, 较之 欧美, 包括中国在内的亚洲国家更加注重商务活动中的招待宴请和 如果您需要本出版物的中文本, 请与 赠送礼物。这一商业文化积习已久, 跨国公司在华分支机构普遍感 下列人员联系: 觉严格执行ABCP 商务宴请和赠礼政策将不利于其在中国的业务开 郭建良: (86 21) 3135 8756 展, 因而请求总部能够允许对该政策进行微调而在商务活动中例外 Publication@ 允许礼品招待。取决于中国管理层和总部之间的博弈和信任程度, If you would like other Llinks 跨国公司对是否需要微调和微调尺度态度不一。参考若干行业领导 publications, please contact : 者跨国公司的实践, 本所合规团队总结了微调问题的最佳做法(Best Roy Guo: (86 21) 3135 8756 Practices)如下: Publication@ Llinks Law Offices (1) 应明确全球统一适用ABCP 是大前提, 在严格风险评估后 在安全“ 阀值”范围内允许有限例外, 同时要求中国分支机 构制定时间计划表逐年减少直至消除其对政府机构官员 免责声明: 本出版物仅供一般性参考, 并无意提供任何法律或其他建议。我们明示不对任何依赖本出版物的任何内容而采 取或不采取行动所导致的后果承担责任。我们保留所有对本出版物的权利。 1 外跨国公司合规政策在本地的适用——以FCPA 和中国法为视角 的宴请和赠礼。跨国公司通常由法务、合规和审计部门联合评估风险确定“ 阀值”,