会计电算化第四讲.docVIP

教学内容： 总账子系统初始化 教学目标： 掌握项目核算与管理操作、期初余额输入操作和设置总账系统参数。 重点、难点： 掌握项目核算与管理操作和期初余额输入操作。 主要内容： 第三讲　总账初始设置 一、项目核算与管理 将实际业务中的某些项目（如：课题、工程项目、产品、合同定单等）的成本、费用、往来情况以及收等从科目体系中剥离出来，方便地实现对成本费用和收入进行快速核算和管理的一种会计电算化辅助手段。 操作步骤： 1、将“会计科目”中的“辅助核算”项中选择“项目核算”； 2、单击左下角的“设置”页签，点击“基础信息”中的“基础档案/财务/项目目录”，打开“项目目录”窗口； 3、单击“增加”，输入新项目大类名称，并连续点击“下一步”，最后点击“完成”； 4、在项目大类中选择新项目大类名称并选择合适的科目，并点击“确定”； 5、点击“项目分类页签”，按要求输入分类编码和分类名称，并点击“确定”； 6、点击“项目目录”，并点击“维护”，进入“项目目录维护”窗口，点击“增加”在窗口中按要求输入内容； 二、初始余额录入 期初余额录入功能是将手工账簿各科目的余额装入计算机中，以保证手工账簿和计算机账簿内容的连续性和继承性，并将初始余额保存在余额和发生额文件中。 有两种方法：一种方法是直接录入开始使用月份的月初余额；一种方法是录入年初余额和1月至使用计算机前各月的发生额。 操作步骤： 1、点击“业务”页签，接着点击“财务会计/总账/设置/期初余额”进入“期初余额”窗口； 2、输入各科目的期初余额、累计借方发生额和累计贷方发生额。 提醒： 在操作过程，如果出现科目余额借贷方不一致，则可以单击“期初余额录入”窗口的“方向”按钮，以调整余额方向； 如某科目选择了客户往来、部门核算、供应商往来等辅助项目，则在输入时，需双击该科目的期初余额文本框，输入相应辅助核算信息； 系统只允许输入末级科目的期初余额。 实例1： 项目核算设置 项目大类定义 项目大类名称 项目级次 产品核算 1 核算科目定义 项目大类名称 核算科目 产品核算 库存商品 生产成本 直接材料 直接人工 制造费用 主营业务收入 主营业务成本 项目分类定义 项目大类名称 分类编码 分类名称 产品核算 1 产成品 项目目录定义 项目大类名称 项目编号 项目名称 是否结算 所属分类 产品核算 001 A产品 1 002 B产品 1 4、期初余额录入 科目编码 科目名称 余额方向 计量单位 期初余额 1001 库存现金 借 30900.00 1002 银行存款 借 100201 工行存款 借 1000000.00 100202 建行存款 借 250000.00 1012 其他货币资金 借 150400.00 1101 交易性金融资产 借 20000.00 1121 应收票据 借 351000.00 1122 应收账款 借 234000.00 1221 其他应收款 借 8000.00 1231 坏账准备 借 1170.00 1401 材料采购 借 140101 甲材料 借 100000.00 借 吨 4000.00 140102 乙材料 借 50000.00 借 件 1250.00 1403 原材料 借 140301 甲材料 借 150000.00 借 吨 5000.00 140302 乙材料 借 302400.00 借 件 7200.00 1411 周转材料 借 144400.00 1405 库存商品 借 175000.00 借 台 75000.00 1504 待摊费用 借 40000.00 1511 长期股权投资 借 7956436.00 1601 固定资产 借 820000.00 1602 累计折旧 贷 233088.00 1701 无形资产 借 326540.00 1801 长期待摊费用 借 120000.00 2001 短期借款 贷 800000.00 2201 应付票据 贷 468000.00 2202 应付账款 贷 220201 应付款项 贷 117000.00 220202 暂估应付账款 贷 30000.00 2211 应付职工薪酬 贷 221101 福利费 贷 43590.00 2221 应交税费 贷 222102 未交增值税 贷 128000.00 222106 应交所得税 贷 213560.00 222108 应交城市维护建设税 贷 8960.00 222110 教育费附加 贷 3840.00 2241 其他应付款 贷 68000.00 219