用友单到回冲操作说明.docxVIP

单到回冲的处理流程采购暂估是指当月采购的货物已经入库，而采购发票在以后的月份到达，只有在此种情景下才会出现采购暂估。为什么当月会出现采购入库的货物做暂估入库，因只有做了暂估采购的存货有了单价才能做财务处理，既然是暂估就肯定会有差异。但对于比较正规的单位有采购合同的，一般暂估价格和实际发票的价格不会产生差异。而处理暂估的方式主要有三种，月初回冲、单到回冲、单到补差，而实施的客户中以采用单到回冲方式的居多，因流程处理相对比较简单。以下是详细的处理流程。采购业务先到货，发票未到，本月处理存货系统暂估入库单记账，生成凭证。在存货核算模块做完采购入库单记账后，生成凭证。生成凭证时选择确定选择以后来到生成凭证界面点击生成后，生成如下凭证会计分录为:借：原材料（存货类科目） 100贷：应付账款——暂估应付款 100下个月存在以下3种情况处理流程。采购发票仍未到，则软件中不需要做任何处理。采购发票到，与采购入库单完全（数量）一致结算。单价不一致和这个处理流程一致。月底在存货核算中做结算成本处理，点暂估后，后台会自动生成红字回冲单和蓝字回冲单（报销）去生成凭证首先根据生成一张红字回冲单然后生成凭证为：借：原材料100贷：应付账款——暂估应付款100然后根据生成篮子回冲单（报销）做凭证，借：原材料 100 贷：材料采购 100这个月来的发票会在应付账款模块生成一张凭证（假设不考虑税金）借：材料采购 100贷：应付账款——应付款 100采购发票到，但是部分结算，假如这个月到达的采购发票为，数量5个，单价12元，则处理流程如下。存货核算模块中做结算成本处理，会生成红字回冲单和蓝字回冲单（报销）。首先根据红字回冲单生成凭证如下：借：原材料 100贷：应付账款——应付款100其次根据蓝字回冲单（报销）生成凭证如下：借：原材料 60 （12*5）贷：应付账款——应付款 60当月所以业务作完处理后，做期末处理，期末处理会自动生成蓝字回冲单（暂估）根据生成的蓝字回冲单（暂估）生成凭证：生成凭证为：借：原材料 50（5*10）贷：应付账款——暂估应付款 50 这个分录是根据已经结算的部分冲销以后，剩下部分在做暂估。