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固定资产操作手册 新中大集团信息化实施项目组 2010-09 目录 一．集团固定资产管理系统 - 3 - 1.1集团资产初始操作 - 3 - 1.1.1基础设置 - 3 - 1.1.2卡片维护 - 11 - 1.1.3初始化完成 - 14 - 1.2日常维护 - 16 - 1.2.1卡片变动管理 - 16 - 1.2.2资产减少 - 16 - 1.2.3资产转移 - 17 - 1.2.4固定资产启用与停用 - 17 - 1.2.5固定资产重估 - 18 - 1.2.6 计提减值准备 - 19 - 1.2.7变动信息管理 - 20 - 1.3折旧管理 - 21 - 1.4账表管理 - 23 - 1.5期末处理 - 23 -  一．集团固定资产管理系统 集团资产管理系统主要功能包括基础设置、卡片管理、折旧处理和报表查询、期末处理等。系统启用前，首先要进行必要系统基础设置，各期的日常处理工作主要是根据业务情况进行卡片的增加、减少、重估等资产变动和折旧计提等业务处理，期末进行月末处理，将相关数据结转至下一个会计期。固定资产管理系统数据量大、在计算机中保存时间长，除了初始设置时需要输入大量的固定资产详细数据外，日常业务处理中一般业务量较少，数据综合查询和统计分析的要求较高。 1.1集团资产初始操作 1.1.1基础设置 1.1.1.1杂项设置 杂项设置分为卡片录入选项、折旧处理选项和其它选项设置。前者包括数量小数位数、卡片代码生成方式、变动记录复核权限控制方式和生成凭证控制等项目，中间包括折旧处理方法、分摊设置方案和折旧生成凭证方案设置等项目，最后其它选项主要明细备查簿显示自定义条项设置选项等项目。 点击资产管理功能－固定资产管理－基础设置－杂项设置，见下图： 注意：“固定资产变动生成凭证时，可以修改凭证”前面的勾一般来讲需要打上，否则系统自动生成凭证时直接按照固定资产凭证模板直接保存，并且保存后再无法修改和删除。所以在该项前打上勾之后，涉及固定资产变动如新增、清理、计提折旧及重估等就会自动弹出凭证录入窗口，用户可以修改相关凭证信息，修改成功后保存即可。但是保存后形成的凭证信息仍然无法修改和删除，只能做调整凭证。 将变动记录复核由“必须由不同操作员复核”改为“可以由同一个操作员复核”，或者也可以根据需要自行选择。 “自动生成固定资产代码”和“使用间隔符”请勿自行设置，其余选项可根据需要自行设置。 点击杂项设置的折旧处理页面，如下图： 其中，折旧分摊设置方案可根据实际情况做如下选择，如图所示： 折旧计提凭证生成方式可根据实际情况做如下选择，如图所示： 注意：如果选择折旧计提凭证方式为按科目部门或者按科目项目等类似方式形成凭证，涉及的科目需根据相应设置按照部门或者项目进行辅助核算。 其余选项可根据需要自行设置。 点击杂项设置的折旧处理页面，如下图： 一般保持默认，如有需要可自行设置。 1.1.1.2卡片类别设置 点击资产管理功能－固定资产管理－基础设置－卡片类别设置，选择同步导入主类别代码即可，见下图： 1.1.1.3凭证模板设置 系统在固定资产变动或者折旧计提时具有自动生成记账凭证的功能，但必须事先根据会计制度要求进行凭证模板的设置，定义各项业务编制凭证时使用的科目、记账方向、金额数据来源及计算公式，以便业务处理时能够调用。 定义凭证模板时可参考下表： 分录名称 科目名称 借贷方向 数据来源 固定资产购置 KM_ACCCODE() 借 FA_COST() 银行存款 贷 PHS() 计提折旧 KM_DEPEXP() 借 FA_DEPVALUE() KM_ACCDEP() 贷 PHS() 固定资产损毁 固定资产清理 借 FA_NET() KM_ACCDEP() 借 FA_REMAIN() KM_ACCCODE() 贷 PHS() 例如：新中大集团有限公司设置计提折旧的凭证摸板。 操作如下： 1．进入资产管理功能－固定资产管理－基础设置－凭证模板设置，弹出“固定资产凭证模板列表”窗口，如下图： 2．点击新增后，跳出“业务凭证模板”，选择“计提折旧”财务类型。如果对应下拉列表中的内容为空，请通知集团财务部进行新增。 3．录入分录名称，设置凭证类型，定义自动转账分录。其中数据来源公式为：FA_DEPVALUE()如下图： 4．点击上方的“公式”按钮可以打开固定资产的公式帮助窗口进行公式的选择。如下图： 5．单击“存入”按钮保存. 1.1.1.3增减方式设置 增减方式是指固定资产变动类型，不同的变动业务对应的账务处理也不相同，必须通过增减方式设置建立起固定资产变动类型与凭证模板间的对应关系。系统设定了“增加”、“减少”、“重估”、“折旧”和“其它”5种方变动业务方式，用户可以根据具体情况针对各种具体的变动方式