饮食通-库存管理.docVIP

《饮食通》库存管理操作手册 一、启动《饮食通》库存管理软件 1、双击桌面快捷方式启动 2、鼠标点击开始－程序－饮食通网络版－库存管理，启动饮食通库存管理程序。 安装完软件后在桌面上建立一快捷方式，启动时请双击此图标 二、登录《饮食通》库存管理系统 2.1 什么叫登录 登录是对用户身份的验证过程。需要用户有库存管理权限才能登录饮食通库存管理程序。 2.2 如何登录到饮食通库存管理系统 在启动饮食通库存管理程序后，在弹出的对话框中输入用户编号和密码，点击“登录（功能键Alt+L）”按钮即可。 三、填写凭证 《饮食通》库存管理模块通过凭证进行日常的库存业务管理和控制； 计算机能够随时盘点当前的库存，并可以打印库存盘点表，便于库存管理人员盘点实际的库存； 通过日结业务处理，能够产生库存物品的相关帐务科目数据并根据验收入库凭证生成应付帐款数据，提供给《饮食通》帐务管理模块进行后处理； 期末库存结转处理过程，能够将当前月份已经做过日结业务处理的库存凭证转移到历史记录中，以提高日常业务的处理速度和效率。 3.1验收入库单 业务目的：记录各种物品的验收入库情况。 数据来源：对入库物品进行质量和数量检查的实际结果。 财务发生：借－库存原材料或库存商品；贷－应付账款或现金、支票 详细说明：企业对已实际拥有或已取得所有权的原材料作为购进原材料的入账时间。在外购原材料的过程中，常常会出现支付货款与收到原材料的时间不一致的情况。在会计处理上，如果先付款后收货，以支付货款的时间作为原材料购进的入账时间；如果先收货后付款，以验收入库的时间作为原材料购进的入账时间。企业对外购原材料的计价，应按采购过程中实际发生的成本、费用为依据，其实际成本应由两部分内容组成：买价，即供货单位的销售价格；进货费用，即能直接认定或易分摊的运输费、装卸费、保管费及缴纳的税金等。对分不清受益对象，或品种较多，分摊困难的进货费用，也可在[营业费用]账户中列支。 企业购进原材料，通常有两种方法： 直接采购：根据生产部门（厨房、生产加工车间）提出的原材料请购单，采购员购进后将原材料直接交生产部门，由其验收签字后，交采购员转财会部门入账； 对于直接采购的的原材料，在填写入库凭证的时候请选择领料部门，保存凭证后，系统对于直接采购的凭证会打上标记，如下图所示： 库房采购：由仓库管理员按照定额管理要求，提出[原材料请购单]，采购员采购后交仓库验收，填写入库单后交财会部门入账。 企业购入原材料并已验收入库的，借记原材料账户；购入原材料直接交生产加工部门耗用的，则不通过原材料账户核算，可直接借记营业成本账户。 当入库时，按照公式：库存原材料单价＝(单价+进货费用)/数量，可能会出现计算单价无法除尽。针对这种情况的处理办法是：对分不清受益对象，或品种较多，分摊困难的进货费用，可在[营业费用]账户中列支。 采购入库业务的进货金额＝∑（入库物品单价×数量） [例] 饭店4月1日发生以下业务： ⒈ 向第六粮店购进大米500千克，单价1.80元，金额900元，货款尚未支付，大米已验收入库，另以现金支付大米运费10元，作分录如下： 借： 原材料--粮食类 900 营业费用--进货费用 10 贷：应付帐款--第六粮店 900 现金 10 其中，[借：原材料--粮食类]的会计分录由《饮食通》库存管理程序自动完成，经财务人员审核之后记帐；[借：营业费用--进货费用]的会计分录和贷方的会计分录，由财务人员通过《饮食通》帐务管理模块进行输入。 ⒉ 购进河虾10千克，单价40元，金额400元，以现金支付，河虾已由厨房直接领用，作分录如下： 借：营业成本--餐饮业务 400 贷：现金 400 该会计分录由《饮食通》库存管理程序自动完成，经财务人员审核之后记帐。 [原材料]是资产类帐户，可以核算企业库存和在途的各种原材料的实际成本。购进并已入库的各种原材料，记入借方帐户；耗用各种原材料时记入贷方帐户，余额在借方，表示企业库存的原材料的实际成本。[原材料]帐户除按材料类别设置二级帐进行核算。 3.2退货出库单 业务目的：记录因为质量或者销售情况等原因，与供货商达成一致，将库存的物品退还给供货