酒店经营收入数据估算和财务预算.docVIP

【酒店经营收入数据 酒店总投资亿元， 资金来源为资本金亿元，银行贷款亿元。酒店建筑面积万 ，共有客房 间，经营项目 一、 酒店经营收入数据算 ?? 酒店平均房价的估算方法：一般用当地房地产的平均房价进行推算，酒店平均房价应在 元之间。?? 【常规】例选用的几个经营数据：按当地经营情况估算淡季客房出租率 60 ％，旺季客房出租率 80 ％，淡季平均房价元 / 天，旺季平均房价 元 / 天，?? 按当地经营情况测算收入为 万元，详见下表： 项目名称 测算模型 实例（元） 金额 （万元） 客房收入 旺季客房收入＝ 客房数量 * 经营旺季月份数 *30 天 * 旺季开房率 * 旺季平均房价 ; 淡季客房收入＝ 客房数量 * 经营淡季月份数 *30 天 * 淡季开房率 * 淡季平均房价 ; *6*30*80%*230=357万元 *6*30*60%*200=233万元 平均5000/天 183 二、 成本费用数据 ?? 酒店总成本 = 固定成本 + 运营费用 ?? 固定费用包括折旧费与财务费用；运营费用是根据酒店行业特点，及国家对于酒店这一特殊行业的要求所必须支付的费用，根据酒店的成本控制、人员变化及经营管理能力的高低会有所不同。 ?? 按当地经营情况测算酒店总成本为万元，其中固定成本万元，运营费用 万元，详见下表： 项目名称 测算模型 实例 ( 元 ) 金额 ( 万元 ) 折旧费 资产原值 * 净残值率 / 预计使用年限 财务费用 贷款额 * 贷款利率 固定成本 折旧费 + 财务费用 ? 人工成本费用 排污费 按照国家环保局制定标准，根据酒店实际用水及排污量而定 费率 * 客房总数量 216*消防器材维保 费率 * 灭火器数量 电梯维保价格 年固定收费 保险费 按保险协议计算 , 资产原值 * 费率 员工餐 员工用餐人数 * 每天餐费（视地区不同可在 6 元至 10 元之间浮动） *365 天 *8*365*2 32 日常设备设施维保费 全年营业收入 *% 590万元 *% 2.9 能源消耗 108 客房一次性用品、洗涤、清洁费用、 旺季客房用品消耗 = 客房总数量 * 旺季开房率 * 经营旺季天数 * （单间客房客用一次性消耗品价格＋布草洗涤单次价格＋单次清洁费用价格） ; *70%*12*30*8=22万元 34 公共区域地毯清洁保养费用 每平米月平均清洁费用 * 公共区域地毯面积 *12 个月 其他费用 交通、通讯、绿化、消毒杀菌、服装等费用 , 全年营业收入 *1% 43.8 营业税金 全年营业收入 *5.5% 茶餐厅 109.8 运营费用 客房成本+ 其他成本 营业总成本 固定成本 + 运营费用 项目名称 测算模型 实例 ( 万元 ) 金额 ( 万元 ) 经营利润 全年经营收入 - 运营费用 -514.7 258.3 所得税 营业利润 *25% 净利润 营业利润 - 所得税 ?? 分析偏差 ?? 按当地经营情况测算的酒店经营利润与按数据模型估算数正偏差 。经分析预 测数据后发现，由于酒店设施较新，在预测运营费用的日常设备设施维保费时取值较低。 四、结论 大量的经验数据表明，偏差控制在 10%-20% 之间是合理的，偏差较大时 , 需分析预测数据 , 找出差异原因 , 看是否需要重新测算。 温州嘉正商务酒店经营成本预算 - 3 - - 1 -