针对森马运营财务分析.docxVIP

财务分析一、资产负债表单位：人民币元项目2013年占总资产比例（%）2012年占总资产比例（%）变动情况（%）流动资产：货币资金5,021,251,581.9951.694,832,760,534.8952.13-0.44应收账款615,957,360.616.34656,071,892.147.08-0.74预付款项123,558,350.51.27167,640,406.71.81-0.54其他应收款99,616,664.361.0358,367,338.650.630.4存货921,923,374.99.491,084,872,074.5111.7-2.21一年内到期的非流动资产4,073,104.880.044,901,353.230.05-0.01流动资产合计7,036,380,437.2472.436,804,613,600.1273.40-0.97非流动资产：长期股权投资10,000,0000.10----.0.1投资性房地产410,116,332.984.22415,347,454.164.48-0.26固定资产1,729,888,259.5617.811,425,501,451.4715.382.43在建工程71,400--117,907,206.991.27-1.27无形资产158,175,143.141.63164,055,870.111.77-0.14长期待摊费用39,599,338.840.4171,484,793.030.77-0.36递延所得税资产131,879,983.911.3692,236,059.50.990.37非流动资产合计2,678,092,921.7627.572,466,546,526.5926.600.97资产总计9,714,473,359100.009,271,160,126.71100.000流动负债：应付票据376,313,075.993.87410,038,662.44.42-0.55应付账款710,302,713.087.31572,681,082.576.181.13预收款项53,126,810.070.5528,560,580.980.310.24应交税费,114,638,985.041.18139,571,413.791.51-0.33其他应付款104,315,402.011.0776,591,788.950.830.24流动负债合计1,437,131,670.9514.791,299,463,641.0514.020.77负债合计1,630,477,626.8816.781,422,688,913.2415.351.43所有者权益：实收资本670,000,0006.90670,000,0007.23-0.33资本公积4,465,725,362.1745.974,465,711,026.2248.17-2.2盈余公积479,255,643.624.93387,332,191.144.180.75未分配利润2,465,508,305.6525.382,325,427,996.1125.080.3所有者权益合计8,083,995,732.1283.227,848,471,213.4784.65-1.43负债与所有者权益总计9,714,473,359100.009,271,160,126.71100.0001.资产负债表变动情况的分析(一)资产结构方面与资产状况及变化的说明：A．资产结构方面(1)从静态方面分析。2013年该公司流动资产比重高达72.43%，非流动资产比重仅为27.57%。根据该公司的资产结构，可以认为该公司资产的流动性较强，资产风险较小。(2)从动态方面分析。2013年该公司流动资产比重下降了0.97%，非流动资产的比重上升了0.97%，结合各资产项目的结构变动情况来看，除固定资产的比重上升了2.43%，存货下降了2.21%外，其他项目变动幅度不大，说明该公司的资产结构相对比较稳定。B．资产状况及变化该公司总资产本期增加443,313,232.29元，说明森马股份有限公司本年资产规模有较大幅度的增长。进一步分析可以发现：(1)流动资产本期增加231,766,837.12元，增长幅度为3.41%，非流动资产本期增加211,546,395.17元，增长的幅度为8.58%，两者合计使总资产增加了443,313,232.29元，增长幅度为4.78%。(2)本年总资产的增长主要体现在流动资产上：尽管流动资产的各项目都有不同程度的增减变动，但其增长主要表现在三个方面：一是货币资金的大幅度增长。货币资金本年增长了188,491,047.10元，增长的幅度为3.9%。货币资金的增长是由于第一：本公司营业收入增加，营业收入较上年增加230,249,900元，增幅达3.