内建评等法之最低作业要求（上）.docVIP

內建評等法之最低作業要求（上） 本中心風險研究小組 敬永康、林思惟、黃寶慶 前言：新版巴塞爾資本協定將於民國九十五年年底正式實施，有關信用風險內建評等法（以下簡稱IRB法）之研究，在銀行局與銀行公會的支持下，由本中心與國內多家銀行共同組成之研究小組，日前已就新協定在我國之適用進行廣泛之討論，並提出有關IRB法之使用計算說明及最低作業要求草案。由於計算說明僅為單純敘述採用IRB法計算信用風險應計提資本之事項，故在此不予贅述。本篇文章主要將條列有關IRB法最低作業要求之草案。對欲採行IRB法之銀行，符合最低作業要求之規範為向主管機關申請採行IRB法之基本要件，故此草案之規範值得更進一步的探討。但由於範圍甚廣，本期內容將先以最低作業要求之一般共通性原則為主，有關其他特殊規定（如買入應收帳款、租賃風險、權益證券、違約定義、擔保品及壓力測試之規範），將於下期刊載。 內建評等法之最低作業要求-共通原則 （一）、最低作業要求之遵循 銀行使用IRB法之最低作業要求，包括下列七項部份：(1)最低作業要求之遵循，(2)評等系統設計以有意義之風險區隔為目標，(3)評等作業流程之完整性與公正性，(4)風險成分數量化，(5)評等結果的有效性，(6)內建評等之實際使用及(7)公司治理與監督。 最低作業要求之持續遵循 銀行內建之風險估計系統與程序，須能精確、一致地針對借款人與交易特性進行風險量化估計，以建立有意