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江门用友 广信软件培训 “半个小时学现金流量表” 目 录 帐套设置 日常业务 报表公式 注意：该方法适合于用友通10.2普及版、10.X标准版、Tong标准版 现金流量表的作用 有利于分析、评价和预测企业未来产生现金流量的能力 （反映企业的偿债能力和支付股利的能力，未来获取现金的能力） 有利于对企业的财务状况做出合理的评价 （说明企业一定期间内现金流入和流出的原因） 有利于分析和评价企业经济活动的有效性 （分析企业投资和理财活动对经营结果和财务状况的影响） 现金流量表内存在的勾稽关系 主表中“经营活动产生的现金流量净额”=附表中“经营活动产生的现金流量净额” 主表中“现金及现金等价物净增加额”=附表中“现金及现金等价物净增加额”=资产负债表中“现金期末数”-“现金期初数” 现金流量表帐套设置 设置现金流量项目 目 录 帐套设置 日常业务 报表公式 通过帐套设置后，现金流量表的初始化设置就完成了。 现金流量表的日常业务是通过“流量”按钮拆分凭证。 日常业务 目 录 帐套设置 日常业务 报表公式 主表公式设置 1、设置主表关键字，如“年”、“月” 主表公式设置 2、设置主表计算公式 附表公式设置 3、设置附表关键字，如“年”、“月” 4、设置附表计算公式，其中： 净利润：取利润表净利润数 计提的资产减值准备＝本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 固定资产折旧＝制造费用中折旧＋管理费用中折旧 或：＝累计折旧期末数－累计折旧期初数 无形资产摊销 ＝无形资产（期初数－期末数） 或＝无形资产贷方发生额累计数 长期待摊费用摊销 ＝长期待摊费用（期初数－期末数） 待摊费用的减少（减：增加）＝待摊费用期初数－待摊费用期末数 附表公式设置 预提费用增加（减：减少）＝预提费用期末数－预提费用期初数 财务费用 ＝利息支出－应收票据的贴现利息 投资损失（减：收益）＝投资收益 递延税款贷项（减：借项）＝递延税款（期末数－期初数） 存货的减少（减：增加）＝存货（期初数－期末数） 经营性应收项目的减少（减：增加）＝应收账款（期初数－期末数）＋应收票据（期初数－期末数）＋预付账款（期初数－期末数）＋其他应收款（期初数－期末数）＋待摊费用（期初数－期末数）－坏账准备期末余额 经营性应付项目的增加（减：减少）＝应付账款（期末数－期初数）＋预收账款（期末数－期初数）＋应付票据（期末数－期初数）＋应付工资（期末数－期初数）＋应付福利费（期末数－期初数）＋应交税金（期末数－期初数）＋其他应交款（期末数－期初数 汇率变动对现金的影响 ＝汇兑损益 快速准确地出具现金流量表U860 应用效果： 　　　支持企业采用直接法和间接法编制现金流量表，提供大量自动化处理 　和手工调整功能，及时准确地出具现金流量表。 —会计科目→凭证录入→总账现金流量表 —现金流量表模版→科目 —税率设置→凭证拆分→凭证准备→自动计算 重要提示 * * u?????? ；、 * * u?????? ；、