销售环节访谈记录.docVIP

销售收款环节访谈记录 访谈方：立信会计师事务所（特殊普通合伙）浙江分所 被访谈方：深圳市远洋翔瑞机械股份有限公司 访谈时间：2016年05月30日 访谈对象：营销中心经理（陶明景）、应收账款记账员（李苗）、出纳（彭英杰） 访谈人：张晓会 访谈内容：销售与收款环节相关内控及流程 信息系统 有关销售与收款环节的应用软件、计算机运行环境、初次安装时间？ 软件：金蝶K3；运行环境：Windows；初次安装：2013年 初次安装后是否有重大修改、开发及维护？ 2016年4月财务软件由金蝶KIS升级为K3 未来是否存在拟实施的重大修改、开发及维护计划？ 无 2、有关销售与收款环节的所有制度 ——销售经理提供 3、销售与收款环节流程图 详见各类表单流转图 4、涉及主要人员 职务 姓名 职责 总经理 龚伦勇 总经理助理 曾 武 财务经理 马志敏 会计主管 邓冬香 应收账款（收入）记账员 李苗 出纳员 彭英杰 销售经理 陶明景 销售信息管理员（销售内勤） 胡琼 销售业务员 王兴华等 生产经理 王著宣 生产信息管理员 伍小珍 售后人员 东莞 订单的接受与批准；订单的批准与信用额度的批准；销售合同的订立与审批；录入与复核销售订单信息；销售发票的开具与审核；收款处理和记录。根据相关员工的岗位职责说明，IT部门已经在XX系统中授予其相应的系统访问权限。财务经理每季度复核系统生成的访问权限报告，确认设置是否适当。 职责 姓名 职能部门/职务 订单接受 王兴华等 销售业务员 订单批准 陶明景、龚伦勇 销售经理、总经理 信用额度批准 陶明景、龚伦勇、马志敏 销售经理、总经理、财务 合同订立 陶明景 销售经理 合同审批（评审） 陶明景、龚伦勇 销售经理、总经理 录入订单信息 胡琼 销售信息管理员（销售内勤） 复核订单信息 李苗 应收账款（收入）记账员 开票申请 胡琼 销售信息管理员（销售内勤） 发票开具 李苗 应收账款（收入）记账员 发票审核 马志敏 财务 收款处理 彭英杰 出纳 收款记录 李苗 应收账款（收入）记账员 5、订单/合同审批 现有客户：收到客户采购订单→信用额度检查→审批权限 新客户：客户申请表→背景及信用调查→信用等级评定→新客户基本信息表→审批→录入工作表（新客户档案）→形成报告资料 合同签订和审批： 企业销售合同采用统一的标准格式和条款？ 一般是标准合同，少量销售 签订合同并生成销售订单？ 报价-方案-OA申请-销售经理审批 - 财务（大案子或定制需要核定成本）--总经理（龚总）订单生产采购部 到货后，售后验收 7、记录应收账款（税金） 收款记录： 下单时，客户根据合同规定的预付款金额由银行转账至公司账户，（一般发货时根据合同条款会收到余款），出纳根据收款通知、银行收款回单等进行核对无误后，在系统中编制收款凭证并提交财务经理复核。 8、开票并确认收入 客户验收合格后，销售人员根据合同条款提交开票申请，财务经理复核无误后提交给应收账款记账员开票，根据验收单、出库单 9、对账与调节 应收账款记账员每月会与客户对账，发现异常不符情况后请示财务经理审核后做相应调整 10、坏账准备计提与核销 11、维护客户档案 无专门的客户档案管理系统，一般生成表格形式，由营销综合管理科专人负责； 客户回访机制：上门回访：售后人员；和电话回访形式：由客户专员负责； 12、退货情况 少