年企业内控制知识题目及参考.docVIP

?1、关于合同管理内部控制，下列说法正确的有（?A.企业对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当订立书面合同? B.重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参与起草C.合同应由合同起草部门负责人与对方当事人签订生效? D.合同生效后，企业就质量、价款、履行地点等内容与合同对方没有约定或者约定不明确的，可以协议补充 ? 2、关于美国科索委员会（COSO）发布的《内部控制——整合框架》（1992）和《企业风险管理——整合框架》（2004）之间的关系，下列说法正确的有（） A.后者并没有取代前者，对于那些着眼于内部控制的主体，前者依旧有用? B.后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告 C.后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念，将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、风险应对等四个要素 D.前者和后者都认为风险发生在主体的各个层次上，并且来源于许多内部和外部因素 ? 3、企业建立健全反舞弊机制，重点关注的领域包括（） A.未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，谋取不当利益B.在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等 C.董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权 ?D.相关机构或人员串通舞弊 ? 4、下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（） A.控制的有效性会受到决策过程中人为判