加强会计档案管理工作及通知.doc

关于加强会计档案管理工作的通知 各单位财务部门： 为加强各单位会计档案管理，保证以前年度会计档案妥善保管、有序存放，现组织各单位对会计档案以及财务文档资料进行系统梳理、清点和归档等。各单位财务负责人应认真对待，积极组织开展此项工作。 工作时间安排： 现有档案整理、清点： 分类归档、编制清册： 问题总结及汇报： 抽查及整改： 各阶段工作要求 根据《会计档案管理办法》以及《会计基础工作规范管理办法》，各单位应指定专人或兼职人员管理会计档案，出纳不得兼任。首先，各单位应将会计档案管理人员报备财务部,若移交有关部门统一保管档案的，应注明。登记表应报送财务部。 其次，按照会计档案清册，系统整理、清点所有纸质会计档案及重要财务文档资料。整理、清理工作要求： 没有档案保管清册或不完整的，应更新和补充； 已移交行政保管的会计档案，不再清点，但应检查移交清册和移交手续，没有或不完整的，应尽快补充和完善； 需要留存纸质的电子档案尚未打印留存的，应按格式及时打印； 会计档案应按照“公司、类别、年份分开的原则”进行归档，编号，造册及保管。 重要会计档案及财务文档管理要求： 会计凭证：记账凭证及原始凭证应按照编号顺序、折叠整齐、按期装订成册。封面应包括：单位名称、年度、月份和起讫日期、起讫号码、凭证册数、装订人及会计主管签章。存放时，应按凭证类别及凭证编号依序存放。 会计账簿：会计账簿包括总账、明细账、日记账等。每年装订成册，编号归档。 财务报告：每年年度财务报告连同审计报告应交档案管理人员妥善保存，编号归档。 其他会计档案及重要文档：定期整理，移交档案管理人员保管，档案管理人员应分类归档、编号造册、妥善保管和存放。 银行存款余额调节表、银行对账单等银行资料； 发票存根、纳税申报表等税务资料； 验资报告、资产评估报告等中介机构出具的报告； 固定资产卡片或盘点表，存货盘点表； 会计档案的保管清册、移交清册； 其他。 完善管理机制 各单位应建立会计档案查阅、复制登记制度，调阅会计档案时，应严格办理登记手续，并限期归还。 各单位应建立会计档案库房，配备会计档案柜，钥匙妥善保管。多家单位共同使用库房的，应做好分区，严禁混放。档案柜不得共同使用，应严格划分，档案柜钥匙各单位分别保管。 各单位设有专门档案管理部门的，会计档案应定期移交。财务部门保管的时间一般不得超过五年。移交时，应编制移交清册，做好移交手续。 问题总结汇报 各单位在全面整理、清点会计档案，梳理管理机制后，应进行问题总结。总结报告应包括：现有会计档案的完整性、是否有缺失；会计档案管理制度和流程的梳理；会计档案管理责任归属等。总结报告应于上报，档案保管清册应同时报送集团财务部备案。 财务部将会对部分单位的会计档案管理的整改情况进行检查。 3 1