中央对直辖及政府补助款申请拨付及结报作业程序说明表.DOCVIP

（機關名稱）（單位名稱）作業程序說明表 項目編號 DQ08 項目名稱 俸給作業 總務或清冊編製單位人事提供之資料編製薪清冊含公保、健保、勞保、退撫基金、離職儲金、代扣所得稅、法院強制執行命令及其他代扣項目等資料，其中正式職員部分送人事單位審核，技工、工友部分則由總務或相關權責單位審核員工有新進、晉升、降級、減俸、月中離職或其他情事，應在備考欄註明或證明。員工保險費、依法應提撥之退休金及離職儲金，依核算並編製員工自行負擔部分明細表。員工房貸、借支項目代扣預算數及其分配數容納核算清冊金額正確清冊一式多份，每份內容一致清冊人事或相關權責單位檢附金融機構簽收之轉存明細表及各項代扣款項之支出證明文件因債務由債權人訴經法院裁定，命令強制執行者，應取得債權人出具之收據，註明該強制執行命令文號。一、審核預算數及其分配數容納。 核算清冊金額正確。 清冊一式多份，審核每份內容一致。審核清冊經人事或相關權責單位核。一、發放依據： （一）公務人員俸給法公務人員考績法聘用人員聘用條例聘用人員聘用條例公務人員加給給與辦法行政院暨所屬機關約僱人員僱用辦法全國軍公教員工待遇支給要點二、扣繳依據： （一）公人員保險法公人員保險法公務人員退休法各機關學校聘僱人員離職儲金給與辦法全民健康保險保險費負擔金額表（）（）勞工退休金月提繳工資分級表法院強制執行相關規定 三、各機關員工待遇給與相關事項預算執行之權責分工表行政院主計處87年8月31日台87處三字第07182號函 一、薪清冊、考績獎金清冊、年終工作獎金清冊 二、約聘僱人員離職儲金明細表 三、代繳各類單據明細表 （機關名稱）（單位名稱）作業流程圖 俸給作業  ○○機關內部控制制度控制作業自行評估表 ○○年度 評估單位：主計機構○○科 作業類別(項目)：俸給作業 評估期間：○○年○○月○○日至○○年○○月○○日 評估日期： 年 月 日 控制重點 評估情形 改善措施 落實 部分落實 未落實 不適用 其他 一 二、是否審核薪資清冊所列支出可於預算數及其分配數容納。 核算清冊正確。 四、薪資清冊一式多份，審核每份內容一致 五、是否審核薪資清冊經人事或相關權責單位核章。 填表人： 複核： 註： 機關得就1項作業流程製作1份自行評估表，亦得將各項作業流程依性質分類，同1類之作業流程合併1份自行評估表，將作業流程之控制重點納入評估。 各機關依評估結果於評估情形欄勾選「落實」、「部分落實」、「未落實」、「不適用」或「其他」；其中「不適用」係指評估期間法令規定或作法已修正，但控制重點未及配合修正者；「其他」係指評估期間未發生控制重點所規範情形等，致無法評估者；遇有「部分落實」、「未落實」或「不適用」情形，於改善措施欄敘明需採行之改善措施。 DQ08-1 審核預算能否容納、權責單位是否核簽（章）、金額乘算及加總之正確性 主計機構 是 依據核准之付款憑單辦理付款 總務（出納管理）單位 否 否 機關首長或授權代簽人之簽核 是否核准 依據人事或相關單位提供之資料編製薪清冊總務或清冊編製單位 結束 A A DQ08 將職員（含聘僱人員）、技工、工友異動之派令（聘僱函）、僱用令(函)或異動通知單通知總務（出納管理）或清冊編製單位及主計機構 人事、總務（秘書）或相關權責單位 將入帳明細通知受款人 總務（出納管理）單位 是否正確符合規定 否 是 是 檢核金融機構或中華郵政公司轉帳媒體之轉存明細表是否與核定之薪資清冊相符 人事、總務（秘書）或相關權責單位 準備 是否正確符合規定 開立付款憑單 主計機構 審核對象、支給標準之合法性及正確性 人事、總務單位