广东教育书店有限公司重点检查报告书.docVIP

关于广东教育书店有限公司“小金库”专项治理重点检查报告 省治理“小金库”工作领导小组： 根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发〔2009〕18号）、中央纪委、监察部、财政部、审计署、国务院国资委《关于印发〈国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法〉的通知》（中纪发〔2010〕29号）、省纪委、省监察厅、省财政厅、省审计厅、省国资委《关于印发〈广东省国有及国有控股企业“小金库”专项治理工作方案〉的通知》（粤纪发〔2010〕15号）和《关于开展省属国有企业“小金库”专项治理重点检查的通知》（粤纪发〔2010〕34号）的要求，省治理“小金库”工作领导小组办公室派出检查组于2010年11月20日至21日对广东教育书店有限公司进行了重点检查。检查情况如下： 一、基本情况 （一）企业简介。广州白云国际机场地勤服务有限公司（以下简称“地勤公司”）成立于1994年4月28日，是经中华人民共和国对外经济贸易合作部批准，由广州白云国际机场股份有限公司和新加坡DMES公司投资的中外合资企业，注册资本为人民币5800万元。2004年12月28日地勤公司经营期限到期，经公司合资各方一致同意，将经营期限延长15年至2019年12月28日。同时，新加坡DMES公司转让其股权，合资方变更为：广州白云国际机场股份有限公司（甲方）、中国国际航空股份有限公司（乙方）、新加坡樟宜地勤公司（丙方）和澳门明捷地勤公司（丁方）。公司企业法人营业执照号为“企合粤穗总字第002370号”，注册资本为人民币10000万元。 （二）管理制度建设及实施情况。地勤公司严格遵守国家的相关法律、法规规范，并执行机场集团和机场股份公司的相关制度及规范，制定了比较健全的内部财务管理制度和内控管理制度，为公司的持续发展提供有力的制度保障。该公司在实践中不断完善和改进内部财务管理制度和内控制度，相关制度的建设比较好的得到落实，具体体现如下：1、制定成本费用审批及报销管理办法，规范财务基础工作，完善财务管理制度 。计划财务部于2009年编写并在实践的基础上细化和完善《广州白云国际机场地勤服务有限公司成本费用审批及报销管理办法》，加强了对成本费用的审批力度。2、加强内控管理制度，落实风险管理流程。地勤公司根据自身实际情况，成立了内部控制和风险管理工作领导小组，制定了公司内部控制和风险管理工作方案，并将相关风险责任落实到相关责任部门和责任人。3、建立健全经营考核体系，增强各级人员成本控制意识。地勤公司制定了《经营效益考核办法》，成立以总经理和党委书记为组长的经营效益考核小组，考核各单位的月度与年度利润指标完成情况及可控成本的达标情况，并将考核结果与当月或当年的效益工资挂钩。综合上述几点，地勤公司管理制度建设及实施情况落实比较好。 （三）“小金库”专项治理自查自纠情况。 2010年，地勤公司根据上级单位的相关要求，进行了两次“小金库”清查工作。2010年5月，根据穗机场股份计财发[2009]25号文的相关要求，地勤公司按照“小金库”自查表中的内容进行了自查。2010年9月，在收到国资委及股份公司关于开展“小金库”专项治理工作方案的相关要求后，地勤公司成立了以公司总经理为组长的“小金库”自查工作组。对公司各部门是否存在私设小金库等违规行为进行了深入的检查。检查方式为自上而下与自下而上相结合，即各单位先自查有无小金库存在，而后“小金库”工作组赴各单位进行实地复查。经两次自查，地勤公司都反映不存在私设小金库的违规行为。 二、“小金库”专项治理重点检查情况 检查组于2010年11月20日至21日对教育书店公司进行了“小金库”专项治理重点检查。本检查组在教育书店公司自查自纠的基础上，认真组织开展重点检查工作。检查方式采取询问与查看资料相结合的方式，首先认真听取了教育书店公司总经理朱小宁为组长的“小金库”自查工作组的自查自纠的工作汇报，并翻阅了近三年大量凭证、账本、会议纪要等材料，参考了教育书店公司近三年的审计报告，有针对性的重点查询了租赁费、会议费、固定资产报废处理、公司往来业务、鹤山站运费、固定资产—房屋建筑物等经济内容。经审阅，教育书店公司的答复合理，相应的证明材料充分，账务处理同经济合同相吻合。 综合以上所述，此次抽查未发现教育书店公司私设“小金库”。 三、检查发现的其他问题及处理意见 “其他应付款”科目中有一笔金额为2，809，103.28元,账龄3年以上的改制时应付未付的职工补偿款挂帐。本年度尚未取得相关处理批准书，建议企业对于该笔历史遗留款项尽早清理 2005年8月31日，转账第0021号凭证，书店改制计提应付职工补偿金2,809,103.28元，Dr:利润分配-未分配利润 2,809,103.28 Cr:其他应付款2,809,