北京公立医院经济管理.docx

北京市公立医院经济管理绩效考评操作手册（2017版）北京市卫生和计划生育委员会2017年5月目录一、指标体系框架5（一）指标体系构成5（二）指标权重51、定性指标52、定量指标7二、指标解释8（一）定性指标81、内部控制（权重25）81.1内控体系建立（单位层面）（权重10，分值30分）81.2内控体系建立（业务层面）（权重10，分值139分）91.3监督与评价（权重5，分值16分）302、预算管理（权重20）312.1全面预算管理（权重20，分值20分）313、成本管控（权重15）333.1成本组织构架（权重2，分值4分）333.2成本管理制度（权重3，分值12分）333.3成本核算（权重5，分值11分）353.4成本管控措施（权重5，分值5分）374、能力建设（权重25）384.1制度建设（权重8，分值40分）384.2部门职能（权重4，分值25分）444.3岗位职责（权重4，分值18分）464.4人员配备（权重4，分值15分）474.5任职资格、职称比例（权重5，分值17分）485、财经纪律（权重15）505.1职业道德（权重4，分值6分）505.2审计发现（权重6，分值14分）515.3财政监督（权重5，分值8分）526、管理创新（加分项）527、重大违纪（减分项）52（二）定量指标541、经营风险（20分）541.1收支结余变动率（8分）541.2资产负债率（6分）551.3业务现金流量比率（6分）552、成本管控（25分）562.1成本控制率（8分）562.2医院边际贡献率（5分）572.3百万元医疗收入耗材支出（4分）582.4百万元医疗收入能耗支出（4分）592.5管理费用占比（4分）603、运行效率（30分）613.1百万元人力成本服务量（8分）613.2百万元固定资产服务量（8分）623.3百万元专用设备服务量（6分）633.4床位周转次数（8分）634、患者费用（25分）644.1门急诊次均费用（5分）644.2门急诊次均费用变动率（5分）654.3出院病人例均费用（4分）664.4出院病人例均费用变动率（5分）664.5门急诊人均药品费用变动率（3分）674.6每出院病人耗材费用变动率（3分）68附件：内部控制业务层面不相容岗位一览表69一、指标体系框架（一）指标体系构成指标体系分为定性考核指标与定量考核指标，两类指标均设置两个维度：一级指标和二级指标。定性指标主要考核经济管理过程，主要用于诊断绩效考评结果反应出的管理问题和原因，以便持续改进财经工作。定性指标包含内部控制、预算管理、成本管控、能力建设、财经纪律、创新管理、重大违纪等七个一级指标。该类指标主要通过被考核单位的管理过程记录等文档获取，大部分考核点源自医院会计基础工作考核内容，按年度进行考评。定量指标考核经济管理结果，反应医院经济运行整体状况。定量指标包含经营风险、成本管控、运行效率、费用控制四个一级指标。指标的获取主要通过日常报表中的原始数据，按照指标体系的定义产出考核数据，通过横向、纵向对比分析进行评价。指标体系按月进行监测，按年度进行考评。（二）指标权重指标体系分为定性考核指标与定量考核指标，总分100分，定性指标占比40%，定量指标占比60%。1、定性指标定性指标总分100分，占整个指标体系的40%，共含7个一级指标和16个二级指标。一级指标权重：“内部控制”25分、“预算管理”20分、“成本管控”15分、“能力建设”25分、“财经纪律”15分，“创新管理”为加分项，“重大违纪”为“一票否决”减分项。指标及考核要点主要以医院会计基础工作考核评价相关指标为基础，将基础工作的考核结果直接转化为定性指标的得分，并加以完善。定性指标结构及权重如下表。表1：公立医疗机构经济管理绩效评价指标体系（定性指标40%）一级指标权重二级指标权重内部控制251.1内控体系建立（单位层面）101.2内控体系建立（业务层面）101.3监督与评价5预算管理202.1全面预算管理20成本管控153.1成本组织构架23.2成本管理制度33.3成本核算53.4成本管控措施5能力建设254.1制度建设84.2部门职能44.3岗位职责44.4人员配备44.5任职资格、职称比例5财经纪律155.1职业道德45.2审计发现65.3财政监督5管理创新加分项　　重大违纪减分项　　合计100　100计分方法:定性指标大部分考核点源自医院会计基础工作考核内容。由于基础分值不同，将会计基础工作实际得分按照公式折算为本次考核得分。基础工作指标分值总分为380分，其中293分的考核点完全对应会计基础工作考核，87分为新增的考核点，内控指标单位层面的内容，基础工作考核尚未涉及，为保证绩效评价与基础工作的一致性，在基础工作考核的指标修订后，将单位层面的考核纳入基础工作考核中。医院考核评价计算方