易方达月月收益中短期券投资基金.doc

易方达月月收益中短期债券投资基金 更新的招募说明书 基金管理人：易方达基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 二○○七年十一月 重要提示 本基金根据2005年7月29日中国证券监督管理委员会《关于同意易方达月月收益中短期债券投资基金募集的批复》（证监基金字[2005]130号）和2005 年8月4日《关于同意易方达月月收益中短期债券投资基金募集时间安排的函》（基金部函[2005]206号）的核准，进行募集。本基金的基金合同于2005年9月19日正式生效。本基金类型为契约型开放式。 基金管理人保证《招募说明书》的内容真实、准确、完整。本《招募说明书》经中国证监会核准，但中国证监会对本基金募集的核准，并不表明其对本基金的价值和收益作出实质性判断或保证，也不表明投资于本基金没有风险。 基金的过往业绩并不预示其未来表现。 基金管理人承诺恪尽职守，依照诚实信用、勤勉尽责的原则，谨慎、有效地管理和运用本基金财产，但不保证本基金一定盈利，也不保证最低收益。 投资有风险，投资者投资于本基金前应认真阅读本《招募说明书》。 本招募说明书目 录 一、绪 言 1 二、释 义 2 三、基金管理人 5 （一）基金管理人基本情况 5 （二）主要人员情况 5 （三）基金管理人的职责 8 （四）基金管理人的承诺 8 （五）基金管理人的内部控制制度 9 四、基金托管人 13 五、相关服务机构 21 （一）基金份额发售机构 21 （二）基金注册登记机构 33 （三）律师事务所和经办律师 33 （四）会计师事务所和经办注册会计师 34 六、基金份额分级 35 七、基金份额的申购、赎回 37 （一）基金投资者范围 37 （二）申购、赎回的场所 37 （三）申购、赎回的开放日及时间 38 （四）申购、赎回的原则 38 （五）申购、赎回的程序 38 （六）申购、赎回的数额限制 39 （七）申购、赎回的费率 40 （八）申购份额、赎回金额的计算方式 40 （九）申购、赎回的注册登记 41 （十）巨额赎回的认定及处理方式 41 （十一）拒绝或暂停申购、赎回的情形及处理方式 42 八、基金转换 44 （一）基金转换开始日及时间 44 （二）基金转换的原则 44 （三）基金转换的程序 45 （四）基金转换的数额限制 45 （五）基金转换费率 45 （六）基金转换份额的计算方式 46 （七）基金转换的注册登记 46 （八）基金转换与巨额赎回 47 （九）拒绝或暂停基金转换的情形及处理方式 47 九、基金的非交易过户、转托管、冻结与质押 49 十、基金的投资 50 （一）投资目标 50 （二）投资范围 50 （三）投资理念 50 （四）投资策略 50 （五）业绩比较基准 51 （六）风险收益特征 52 （七）投资决策 52 （八）投资组合限制 53 （九）各种资产和负债的剩余期限的确定 53 （十）禁止行为 54 （十一）基金管理人代表基金行使所投资证券产生权利的处理原则及方法 55 （十二）基金的融资 55 （十三）基金投资组合报告(未经审计) 55 十一、 基金的业绩 58 十二、 基金的财产 60 （一）基金财产构成 60 （二）基金财产的帐户 60 （三）基金财产的保管与处分 60 十三、 基金资产估值 61 （一）估值目的 61 （二）估值日 61 （三）估值对象 61 （四）估值方法 61 （五）估值程序 63 （六）暂停估值的情形 63 （七）基金份额净值的确认 63 （八）估值错误的处理 63 （九）特殊情形的处理 64 十四、 基金的收益与分配 65 （一）收益的构成 65 （二）收益分配原则 65 （三）收益分配方案 65 （四）收益分配的确定与公告 66 （五）收益分配中发生的费用 66 十五、 基金的费用与税收 67 （一）与基金运作有关的费用 67 （二）与基金销售有关的费用 69 （三）基金税收 71 十六、 基金的会计与审计 72 （一）基金会计政策 72 （二）基金审计 72 十七、 基金的信息披露 73 （一）招募说明书 73 （二）份额发售公告 73 （三）定期报告 73 （四）临时报告与公告 74 （五）信息披露文件的存放与查阅 75 十八、 风险揭示 76 （一）市场风险 76 （二）管理风险 76 （三）流动性风险 77 （四）本基金特有的风险 77 （五）其他风险 77 十九、 差错处理 78 （一）差错类型 78 （二）差错处理原则 78 （三）差错处理程序 79 （四）特殊情形的处理 79 二十、 基金合同的终止与基金财产的清算 81 （一）基金合同的终止 81 （二）基金财产的清算 81 二十一、 基金合同内容摘要 83 （一）基金管理人的权利与义务 83 （二）基金托管人的权利与义务 86 （三）基金份