会计电算化第4章总帐管理系统.pptVIP

* 总账管理系统日常业务处理 账簿查询 辅助核算账簿查询 个人核算 个人核算主要进行个人借款、还款管理工作，及时地控制个人借款，完成清欠工作。个人核算可以提供个人往来明细账、催款单、余额表、账龄分析报告及自动清理核销已清账等功能。 部门核算 部门核算主要为了考核部门收支的发生情况，及时地反映控制部门费用的支出，对各部门的收支情况加以比较分析，便于部门考核。部门核算可以提供各级部门的总账、明细账，以及对各部门收入与费用进行部门收支分析等功能。 * 总账管理系统日常业务处理 账簿查询-个人往来两清 * 个人往来账表的功能设计 个人往来发生额及余额表 个人往来总账 个人往来明细账 个人往来清理 个人往来催款单 个人往来账龄分析 * 总账管理系统日常业务处理 账簿查询-部门收支分析 * 总账管理系统日常业务处理 账簿查询 辅助核算账簿查询 项目核算 项目核算用于收入、成本、在建工程等业务的核算，以项目为中心为使用者提供各项目的成本、费用、收入、往来等汇总与明细信息，以及项目计划执行报告等。 客户核算与供应商核算 客户核算和供应商核算主要进行客户和供应商往来款项的发生、清欠管理工作，及时掌握往来款项的最新情况。可以提供往来款的总账、明细账、催款单、对账单、往来账清理、账龄分析报告等功能。如果用户启用了应收款管理系统和应付款管理系统的话，可以分别在这两个系统中对客户往来款和供应商往来款进行更为详细地核算与管理。 * 总账管理系统日常业务处理 账簿查询-客户往来账龄分析 * 客户往来账龄分析 及时了解各单位往来款余额的时间分布情况，进行科学的账龄分析，及时通过【客户往来催款单】催要货款或通过调整客户的信用额度控制客户延期付款的状况。 选择分析方式： 按发生日期分析 即以业务发生日期为基础（在填制凭证录入辅助项时录入业务发生日期），如未填入业务发生日期，则按制单日期。 按制单日期分析 即进行账龄分析以制单日期为基础。 按所有往来明细进行账龄分析 即对全部往来明细进行计算。 按未两清往来明细进行账龄分析 只对未进行两清的往来明细进行计算。 * 总账管理系统日常业务处理 账簿查询-项目统计分析* * 手工记账方法下的项目核算 按项目开设账页，并在账页中按成本费用或收入科目设专栏进行明细核算。 会计电算化方法下的项目核算 在建立会计科目时，将项目的费用、成本、收入等作为科目设置，且将这些科目的账类设为“项目核算”。 * 项目账表的功能设计 项目总账 项目明细账 项目发生额与余额统计表 * 总账管理系统期末处理 自动转账 外部转账：其他系统向总账系统传递的凭证 工资：工资费用分配，相关费用计提 固定资产：固定资产增减变动、计提折旧 应收款管理：应收款发生、收回、坏账准备 应付款管理：应付款发生、支付 存货核算：采购入库、销售出库 内部转账：在总账系统内部通过设置凭证模板自动生成的凭证 费用的分配、分摊与计提 税金的计算 成本费用的结转 期间损益的结转 * 总账管理系统期末处理 定义转账凭证 定义内容 凭证类别 摘要 会计科目 金额来源公式 生成转账凭证 自动转账凭证的生成顺序 相关凭证已经全部登记入账 自动转账生成的凭证仍需审核记账 * 总账管理系统期末处理 对账 总账与明细账核对 总账与辅助账核对 结账 结账前 检查本月业务是否已全部记账，有未记账凭证时不能结账。 检查上月是否已结账，上月未结账，则本月不能结账。实际上，上月未结账的话，本月也不能记账，只能填制、复核凭证。 核对总账与明细账、总账与辅助账，账账不符不能结账。 对科目余额进行试算平衡，试算结果不平衡将不能结账。 损益类账户是否已结转至本年利润。 当各子系统集成应用时，总账系统必须在其他各子系统结账后才能最后结账。 结账后 当月不能再填制凭证 将当月各账户发生额及余额转到下月作为期初余额 * 各子系统模块的结账次序 * 在总账系统中，采用自定义转账分录生成机制凭证前，需要做好以下哪项工作？*（ ） A．本月发生的经济业务已制成凭证，但未审核记账。 B．本月发生的经济业务已制成凭证，已审核但未记账。 C．本月发生的经济业务已制成凭证，已审核已记账。 D．本月发生的经济业务已制成凭证，已审核已记账且已结账。 解析：C。只有凭证记账后，账务函数才能取出相关数据。 * 总账管理系统期末处理时定义转账凭证时，以下正确的凭证生成顺序是（ ） 。 A．计算汇兑损益-结转期间损益-结转销售成本-计提所得税-结转所得税 B．结转销售成本-结转期间损益-计算汇兑损益-计提所得税-结转所得税 C．结转销售成本-计算汇兑损益-结转期间损益-计提所得税-结转所得税 D．计提所得税-结转所得税-结转销售成本-计算汇兑损益-结转期间损益 解析：C