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我国中小企业融资现状及改革方向[提要] 近几年，“融资难”成为困扰中小企业发展的首要问题。本文由中小企业所处经济地位引入，说明中小企业在国民经济中的地位，接着指出中小企业面临的一大发展难题“融资难”现状，之后分析问题产生的原因，最后从我国中小企业融资环境出发，提出对策。 关键词：中小企业；融资现状；改革方向 中图分类号：F27 文献标识码：A 改革开放30年间，中国民间投资迅速扩张，“中国制造”在世界范围内崛起，形成环渤海湾、长江三角洲、珠江三角洲三大世界级制造中心。到目前为止，历经30多年，中小企业以惊人之势发展壮大，少部分发展成为国内知名品牌，如海尔、联想、娃哈哈、四通等；大部分中小企业作为国民经济的基础力量，为社会制造生产生活用品，提供就业机会，创造物质文化财富。因此，中小企业能否健康有秩序地发展，直接关系到社会民生能否安定。解决中小企业发展难题，为其创造良好的发展环境，既是经济问题，又是社会问题。 一、中小企业经济概况 从改革开放至今，历经三十多年，中国的市场经济道路经过长时间的探索与发展，取得了令世人瞩目的成绩。在推动经济发展的道路上，中小企业发挥着举足轻重的作用。据有关资料显示，1986年底，乡镇企业的总数已经发展到1，515万家，劳动力近8，000万，向国家缴纳税金170亿元，实现总产值3，300亿元，占全国总值的20%，“五分天下有其一”的格局悄然出现。截至2002年底，中国在册的中小企业已经超过800万家，占中国企业总数的99%。其工业总产值、销售收入、实现利税、出口总额分别占全国的60%、57%、40%和60%，并且提供了约75%的城镇就业机会。据统计，中小企业占中国总企业数的99.7%、占工业总产值的60%、占出口总额的68%、每年提供80%的就业机会。同时，一个国家的经济活力，在很大程度上取决于中小企业特别是小微企业的发展状况。 中小企业已成为中国经济增长的基础性力量，经过2011年国内外经济强烈动荡之后，我国各级管理层认识到要实现国民经济的长期稳定增长，必须把重心放在国内经济改革上。而国内经济改革能否取得成效，关键在于民营经济中中小企业的发展。因此，能否为中小企业创造良好的生长环境，直接关系到我国经济的发展与社会秩序的稳定。 二、我国中小企业融资现状 纵观中小企业发展史，中小企业自身发展固有四大难题：劳动力成本高、原材料成本高、人民币升值、融资难。其中，“融资难”成为制约其发展的首要瓶颈。从财务管理角度讲，中小企业融资分为内部融资和外部融资，其中外部融资分为直接融资和间接融资。不同国家中小企业融资渠道不同。其中，我国中小企业融资主要由内部融资和外部融资中的间接融资组成，具体包括自有资本、银行贷款和民间借贷三部分。而外部融资中的直接融资，在我国还处于萌芽生长阶段，资本市场的创业板对于中小企业来讲门槛较高，真正能在创业板上市融资的企业数量很少。 银行贷款和民间借贷成为中小企业主要对外融资方式，面临一系列问题。近几年来，小额贷款公司大量倒闭，河南民间担保公司老板跑路，银行贷款门槛过高，温州、珠江三角洲资金链断裂，企业老板跑路，民间融资风险重重，大量中小型企业关停并转现象屡见报端。截至2011年末，金融机构全部贷款余额54.8万亿元，其中小企业贷款余额10.8万亿元，占全部贷款的19.6%，不足20%，而在有些地区中小企业融资比例不足金融机构贷款余额的1/10。中小企业融资问题屡见报端，一方面反映出我国中小企业融资渠道窄；另一方面反映出中小企业融资难为维持经济社会秩序稳定带来极大风险。 三、建立中小企业融资配套体系 （一）政府助力中小企业。对于政府如何缓解中小企业融资难问题，我国更应借鉴意大利、美国为中小企业提供融资、经营、技术、法律等方面的服务所采取的措施。首先，应完善中小企业法。针对融资环境，融资多层次体系，制定相应法规。例如，中小企业融资规范、小额贷款公司运营规范、担保公司规范等；其次，授予地方中小企业局更多“政策性银行”权力。与国外服务中小企业的机构相比，我国各地方中小企业局仍有很大局限性，其作用主要表现在引导层。如何发挥中小企业局作用，政府应给予更多的授权拨款，使其可以向中小企业贷款；中小企业也可以作为发挥机构性协调作用即与地方发展公司、金融机构协商为中小企业提供贷款，同时也可以为中小企业提供担保；再次，针对融资体系，给予更多政策性优惠。对于积极向中小企业提供贷款的银行业，实行激励机制；对于中小金融机构和金融体系外的贷款公司给予称号、税收上优惠，以增强其融资、贷款渠道；最后，建立金融风险防范机制。清晰界定地方金融管理的职责边界，强化和落实地方政府处置金融风险和维护地方金融稳定的责任。 （二）建立融资市场机制。解决中小企业融资难问题，并不是单靠一股力量就