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对国有企业改革职工持股的认识 　　党的十六届三中全会《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》在国有企业改革方面提出了实现投资主体多元化，使股份制成为公有制实现的主要形式。为我们地勘企业改革和发展指明了方向，开拓了思路，使我们在有关国有资产流失、公有制实现形式等问题上的思想疑惑解除了，接下去是怎样以总局为平台进行资源重组，按现代企业制度要求，推进产权多元化改革，打造市场主体。让职工持股，建立地勘企业职工持股制度，便成为推进地勘改革的大事,如何才能作好？首先要积极宣传职工持股制度方面的知识，弥补地勘企业职工认识上的不足，然后借鉴国企改革职工持股的实践；进行试点或具体实践取得经验，既而推而广之。 　　一、职工持股制度的理论和实践 　　（一）职工持股制度的理论 　　职工持股制度是由美国著名公司法律师路易斯.凯尔索提出来的。凯尔索及其追随者为了解决资本主义社会贫富悬殊问题，提出了资本、劳动二元经济论。这一理论认为，随着工业革命和科学技术的发展，现代经济已变成资本取代劳动而成为生产财富手段的经济，即谁拥有资本，谁就越来越富；谁没有资本，谁就越来越穷。但是，在正常的经济运行中，任何人不仅可以通过他们的劳动获得收入，而且还必须通过资本来获得收入。据此，他们提出，人类社会需要一种既能促进经济增长，又能鼓励社会公平竞争的制度，这种制度必须具有一种使任何人都能获得劳动收入和资本收入的结构，从而激发职工的创造精神和责任感，消除由于社会保障制度日益健全而产生的企业内部动力真空现象。否则，社会将以贫富不均，矛盾激化告终。于是，他与著名哲学家阿德勒合作撰写了《资本家的宣言：怎样用借来的钱使8000万工人变成资本家》和《两要素理论》，并专门设计了职工持股计划（即ESOP），即通过职工向银行借款、公司担保方式将债权转为股权，使职工拥有资本所有权，然后用这种资本所有权的收益来分期偿还借款。他们认为，只有实行职工持股计划让职工成为资本所有者，才能真正激励职工积极性创造精神，创造利润来实现资本所有权泛化。而不是通过政府税收再分配。50年代中期，凯尔索开始实施职工持股计划。1961年成立职工持股计划发展中心，并创办一家投资银行，专门支持职工持股计划。70年代中期，在参议院财经委员会主席卢塞尔.朗的支持下，引起社会各界的广泛关注，美国政府和国会为此制定了专门的法律，近半数的州也已立法形式支持职工持股计划。80年代，职工持股计划在西方国家得到广泛应用，90年代发展成为一种国际趋势，不仅欧美等西方国家企业广泛应用，亚、非、拉等也有50多个国家企业实行了职工持股计划，其中美国已有12000-15000家企业实行职工持股计划，职工总人数超过12000万人，职工持股资产约100亿美元，分布遍及各行各业。日本60年代后期接受这一制度，上市公司有90%以上实行了职工持股计划，持股比例近0.9%；非上市公司持股职工占一半左右，很多公司的职工持股会名列10大股东行列。英国在企业民营化过程中，把职工持股作为主要政策之一来推行，90%以上非国有化公司都有职工持股；哥仑比亚、危地马拉都有数百家公司实行了这一制度。 　　（二）职工持股制度的实践 　　我国80年代初开始引入这一制度。1981年陕解放发行爱店券，1984年北京天桥发行内部职工股。1992年5月，国家体改委颁布《股份有限公司规范意见》，规定改制企业可以向本公司内部职工募集股份，职工持股成为国有企业改制的主要形式。1994年6月，国务院发文暂停职工持股工作。此后，国家虽没有颁布职工持股的统一规定，但仍有不少企业选择了职工持投，外经部、北京、上海、深圳市省市制定了职工持股暂行办法，促进职工持股规范运作。如2003年武汉有机实业股份有限公司改制成功，管理层及职工用现金一次性购买国有股54、39%，一个国有企业脱胎为一家股份制企业。国有企业改革成功的例子不胜枚举，但失败的企业教训也是惨痛的，如重庆内燃机厂1997年改制，而到了1999年厂子就处于停产状态，反思其原因是股权结构不合理，经营者与职工一样出资，职工持股委托工会代管，工会主席一人进入董事会，没有规范的持股制度，企业改制换汤不换药，最终使企业破产。我局地勘院，莆田市金地矿业有限公司1997年成立，其产权清晰，职工持股49%，多年来运转比较正常，但股份分布分散平均，职工的维权意识不强，人人都持股等于人人未持股。 　　二、职工持股制度的作用 　　大洋两岸不同社会制度、不同国情的国家企业为什么会选择同一行为--职工持股制度？它的内在机制是什么？为了回答这一问题，下面笔者结合我国国有企业改制论述一下实行职工持股计划的作用和意义。 　　1、有利于调动职工积极性 　　目前，世界各国企业调动经营者和职工的积极性的经济形式大致有三种：薪酬制、股权制和期权制。 　　薪酬制，即以工