第6章节 会计电算化 账务核算系统.pptVIP

第6章 账务核算系统 6.1 概述 6.1.2 辅助管理 1. 个人往来账管理 2. 部门辅助账核算 3. 项目辅助账管理 4. 客户、供应商往来账管理 6.2 系统初始化 6.2.1 总账系统基本设置 6.2.2 账簿选项 账簿选项决定了将如何使用总账系统，如果希望系统的功能与控制能够适应单位的实际需要，最好先在这里进行相应的设置。 6.2.5 账簿清理 当年初建完账后，发现账建得太乱或错误太多，此时可能希望将该账冲掉，然后重新建账，这时执行“账簿清理”后系统将已建好的账全部冲掉，然后重新开始建账。账簿清理将冲掉本年各账户的余额和明细账，并将上年的会计科目，部门目录、个人目录、客户分类、客户目录、供应商分类、供应商目录、项目目录，凭证类别，常用摘要，常用凭证转入本年。若本年为账套启用年，则冲掉本年各账户的余额和明细账，只保留会计科目，部门目录，客户目录，供应商目录，项目目录，个人目录，凭证类别，常用摘要，常用凭证。执行账簿清理后，应重新调整科目和余额。 6.3 凭证处理 凭证处理是账务系统日常工作的基本内容，包括填制凭证、出纳签字、主管签字、审核凭证、查询凭证、打印凭证、科目汇总、记账等的账务处理工作。 6.3.1 填制凭证 记账凭证是登记账簿的依据，在实行计算机处理账务后，电子账簿的准确与完整完全依赖于记账凭证，因而使用者要确保记账凭证输入的准确完整，在实际工作中，可直接在计算机上根据审核无误准予报销的原始凭证填制记账凭证（即前台处理），也可以先由人工制单而后集中输入（即后台处理），采用哪种方式应根据本单位实际情况，一般来说业务量不多或基础较好或使用网络版的，可采用前台处理方式，而在第一年使用或人机并行阶段，则比较适合采用后台处理方式。 主要信息包括：凭证类别、凭证编号、制单日期、附单据数等和凭证每一笔分录的相关内容：摘要、科目、辅助信息、金额。 6.3.3 作废凭证 如果填制的凭证，出现错误，并且已经保存，可以作废，账务不进行处理。 6.3.6 出纳签字 出纳凭证涉及企业的现金收入与支出，应加强对出纳凭证的管理。 出纳人员可通过出纳签字功能对制单员填制的带有现金银行科目（必须在“科目设置”时调用编辑功能的“指定科目”，设定现金和银行存款科目）的凭证进行检查核对，主要核对出纳凭证的出纳科目和金额是否正确，审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后再核对。 6.3.7 审核凭证 审核凭证是审核员按照财会制度，对制单员填制的记账凭证进行检查核对，主要审核记账凭证是否与原始凭证相符、会计分录是否正确等，审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后，再审核。只有有审核权的操作员才能使用审核功能。 注意：审核人除了要具有审核权外，还需要有对待审核凭证制单人所制凭证的审核权，这个权限可在“明细权限”中设置。 审核人和制单人不能是同一个人。 凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可以进行修改或删除； 取消审核签字只能由审核人自己进行。 采用手工制单的用户，在凭单上审核完后还须对录入机器中的凭证进行审核。 作废凭证不能被审核，也不能被标错。 已标错的凭证不能被审核，若想审核，需先按“取消”，取消标错后才能审核。 6.3.8 查询凭证 在日常操作中，需要查找已记账及未记账凭证。如某某职工某月报销差旅费的业务，现需要了解具体的报销情况，手工查找较难，可以利用查询功能进行。 6.3.9 打印凭证 利用打印功能可打印已记账及未记账凭证。 6.3.10 科目汇总 科目汇总是指按条件对记账凭证进行汇总并生成一张科目汇总表。 6.3.11 记账 记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查账等。系统对记账采用向导方式，使记账过程更加明确。 注意： 1) 记账过程一旦断电或其他原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后再重新记账。另外由于某种原因，事后发现本月记账有错误，利用本功能则可将本月已记账的凭证全部重新变成未记账凭证，进行修改，然后再记账。 2) 如果发现某一步设置错误，可单击“上一步”返回后进行修改。如果在设置过程中不想再继续记账，可单击“取消”，取消本次记账工作。 3) 在记账过程中，不得中断退出。 4) 在第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统将不允许记账。 5) 所选范围内的凭证如有不平衡凭证，系统将列出错误凭证，并重选记账范围。 6) 所选范围内的凭证如有未审核凭证时，系统提示是否只记已审核