职工食堂财务管理制度3篇.docVIP

　职工食堂财务管理制度篇1 　　为理顺食堂财务管理关系，现统一制订财务管理规定： 　　(一)关于设置帐户和财务人员的规定 　　1.原有职工食堂或新建的职工食堂都要单独设置帐户，独立核算，要加强职工食堂的财务管理，对财务管理和会计核算中存在的问题，要及时请示公司财务部。 　　2.各职工食堂都要设置兼职或专职的会计、出纳，根据人事部核定编制设置。 　　3.会计、出纳要有明确分工，不允许会计兼出纳，管帐为一人，管现金饭菜票为另一人。 　　(二)关于费用开支范围等有关财务规定 　　1.职工食堂工作人员工资列入工资计划，由人事部核定，定员定编定工资标准。 　　2.水电费作出预算，在“营业费用——水电费”中开支。 　　3.各职工食堂的燃料费根据实际需要，由行政部定出消耗定额，列入职工福利费开支。 　　4.各职工食堂首次购置的各种设施，炉具、厨具、餐具等列入基建费用，以后需要增添的用品用具列入福利费，不能列入营业支出。 　　5.职工食堂需要购置的其他物料用品如洗洁精、毛巾、用具、碱粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定额，按定额购买节约使用。 　　(三)关于补贴问题 　　公司各食堂提供的伙食补贴，补贴人数由人事、行政部门核定后，按每人每月补贴10元，在福利费中拨款。 　　建议设置食堂的单位，都要成立监委会，在员工中选举监委会成员，加强对职工食堂的管理和监督，责任是监督职工食堂收支情况，每月帐目由职工食堂向监委会汇报一次，并抄报财务部一份，每季要定期向员工公布职工食堂的收支情况。 　　职工食堂财务管理制度篇2 　　为进一步加强职工食堂财务管理，规范经营体系，提高经营效果，更好的为广大职工服务，根据公司财务管理相关规定，结合职工食堂经营的实际情况，特制定本制度： 　　一、内容与要求 　　1、职工食堂所有收、付款及出、入库单据，必须书写工整，手续完备。食堂领用各种物品要做好出库单，出库单据上要有领物人、保管员、食堂主管的签字许可，做到帐物相符，一一对应。每周一报销、每月一统计当月的总支出和总收入。 　　2、所有收、付款单据(税务机关监制的正规发票)要事先经制单人和食堂主管签字后，方可到主管单位签字审核，公司领导审批后到公司财务部报销。 　　3、核算保管员应每周五下午，持本周所购物品的发票或者集市采购卖方开出的收据等原始凭证、出入库单据到财务部报销。发票必须具有税务机关发票监制章和单位财务专用章;出、入库单须有采购员、核算保管员和食堂主管签字把关;集市采购三联单(或者原始凭证)必须有卖方签名及手印，否则一律不予报销。 　　4、核算保管员定期到主管单位借食堂备用金，并办理完备的借款手续，每次的借款数额必须由食堂主管决定。 　　5、核算保管员应每月5日从财务部统计上月食堂的总收入，当月核算当月的收支情况，并计算出每月的盈余额或者亏损额。 　　6、食堂每月25日对库存及剩余物品进行盘点，主管单位随时抽查，检查帐、物是否相符，有无积压浪费、腐烂变质现象。 　　7、所有借帐应当月结清，不存在白条，杜绝呆帐、坏帐的发生。 　　8、每月所有报批的收付款单据及月末盘点表，必须于下月1日前全部送主管单位审核。 　　二、检查与考核 　　1、不及时按规定报销、报送收付款单据极不按时盘点的每次考核核算保管员50元。 　　2、抽查时帐、物不符考核责任人100元。连带考核食堂主管50元。 　　3、发生违反规章制度的现象，按公司有关制度规定进行考核。 　　三、本办法自下发执日起执行。 　　职工食堂财务管理制度篇3 　　一、组织领导 　　组 长：王x 　　副组长：张x 　　组 员：杜x 朱x 　　二、具体职责 　　1、总经理负责食堂财务管理的全面工作，实行一支笔签字制度，对公司的钱，物以及食堂的食品卫生负领导责任。 　　2、总务主任直接负责食堂财务管理工作，把好公司财务支出的制度关，对公司的钱物以及食堂的食品卫生负直接领导责任。 　　3、食堂会计负责食堂财务审计工作，分期分月做好食堂账目。 　　4、食堂管理员负责食堂工勤人员的管理，食堂食品卫生的管理，食堂财产的管理及行使食堂财务监督的权利。 　　5、出纳负责公司的现金管理，按月做好食堂现金日记账，银行日记账，负责管理现金和支票。 　　6、采购员负责采购公司所需各种教学用品及食堂的食品。严把食堂食品卫生第一道关，严格控制三无产品进入公司。腐烂变质食品进入校园。 　　7、保管员负责建立完整的实物进入库台帐，并在实物进入库台帐上签名，做到帐物相符。 　　三、具体管理细则 　　1、收入管理。 　　严格按照张家界市物价局，张家界市财政局，张家界市教育局，张家费(2011)1号《关于进一步规范中小学教育收费有关问题的通知》的文件要求，向自愿开餐的学生收取伙食费，且按月足额收取入账。记帐时以班为单位编制伙食费收入汇总表，由班主任核实签字