南江县玉湖怡养园信息披露制度.docxVIP

南江县玉湖怡养园信息披露制度第一章总则第一条：为规范玉湖怡养园信息披露行为，有效维护客户的合法权益，促进我院安全、稳健、高效运行，依据法律法规及相关要求，结合我院实际情况制定本管理制度。第二条：本制度所称信息是指我院及相关主管部门所要求披露的信息；本制度所称披露是指在规定的时间内、以规定的方式向社会公众公布前述的信息。第三条：公司应当严格按照法律、法规的信息披露的内容和格式要求报送及披露信息。确保信息真实、准确、完整、及时，没有虚假记载、严重误导性陈述或重大遗漏。第四条：信息披露要体现公开、公平、公正对待所有股东的原则。第五条：信息披露是我院的持续责任，应该诚信履行持续信息披露的义务。第二章信息披露的范围及内容第六条：应当披露的信息文件主要包括财务会计报告、各类风险管理状况、玉湖怡养园治理及年度重大事项等信息。第七条：财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。第八条：披露的会计报表应包括资产负债表、利润表（损益表）、现金流量表、所有者权益变动表及其他有关附表。第九条：应在会计报表附注中说明会计报表编制基础不符合会计核算基本前提的情况。第十条：应在会计报表附注中说明重要会计政策和会计估计，包括：会计报表编制所依据的会计准则、会计年度、记账本位币、记账基础和计价原则；贷款的种类和范围；收入确认原则和方法；合并会计报表的编制方法；固定资产计价和折旧方法；无形资产计价及摊销政策；长期待摊费用的摊销政策；所得税的会计处理方法等。第十一条：应在会计报表附注中说明重要会计政策和会计估计的变更，或有事项和资产负债表日后事项，重要资产转让及其出售。第十二条：财务情况说明书应当对玉湖怡养园经营的基本情况、利润实现和分配情况以及对财务状况、经营成果有重大影响的其他事项进行说明。第十三条：怡养园应从下列四个方面对各类风险进行说明：（一）董事会、高级管理层对风险的监控能力。（二）风险管理的政策和程序。（三）风险计量、检测和管理信息系统。（四）内部控制和全面审计情况。第十四条：玉湖怡养园应披露下列治理信息：（一）年度内召开股东大会情况。（二）董事会的构成及其工作情况。（三）监事会的构成及其工作情况。（四）高级管理层成员构成及其基本情况。第十五条：玉湖怡养园披露的年度重要事项，至少应包括下列内容：（一）股东名称及报告期内变动情况。（二）增加或减少注册资本、分立合并事项。（三）其他有必要让公众了解的重要信息。第三章信息披露的管理第十六条：应将信息披露的内容以中文编制成年度报告，于每个会计年度终了后的4个月内披露。第十七条：怡养园应将年度报告在公布之日5日以前报送相关主管部门。第十八条：应确保股东及相关利益人能及时获取年度报告。第四章保密措施第十九条：董事、高级管理人员及其他因工作关系接触到应披露信息的工作人员，负有保密义务。第二十条：董事会应采取必要的措施，在信息公开披露之前，将信息知情者控制在最小范围内。第二十一条：当董事会得知，有关尚未披露的信息难以保密，或者已经泄露，应当立即将该信息予以披露。第五章责任与处罚第二十二条：凡违反本制度擅自披露信息的，怡养园将对相关的责任人按泄露公司机密给予行政及经济处分，并且有权视情形追究相关责任人的法律责任。第二十三条：信息披露不准确给我院或投资者造成严重影响或损失的，公司将对相关的审核责任人给予行政及经济处分，并且有权视情形追究相关责任人的法律责任。不能查明造成错误的原因，则由所有审核人承担连带责任。第六章附则第二十四条：本制度与有关法律、法规、规范性文件规定及《玉湖怡养园章程》相悖时或有任何未尽事宜，应按以上法律、法规、规范性文件及《玉湖怡养园章程》执行，并应及时对本制度进行修订。第二十五条：本制度为我院内部制度，任何人不得根据本制度向我院或任何我院董事、监事、高级管理人员或其他员工主张任何权利或取得任何利益或补偿。第二十六条：本制度由我院董事会负责制定、修改和解释。第二十七条：本制度经董事会审议批准后生效，修改时亦同。