期初余额的设置.pptVIP

期初余额的设置 1.总账期初余额（记账，试算平衡） 2.采购系统期初余额： ①录入期初采购发票 ②录入供应商往来期初（对账） 3.销售系统期初余额： 录入客户往来期初（对账） 4.库存系统期初余额： 期初数据——库存期初（记账） 5.核算系统期初: 该系统及库存系统共享期初数据，也可以不在“库存”系统录入期初，只在“核算”系统录入 采购业务处理 1.见到发票，录入采购发票（复核） 见到入库单，录入采购入库单 2.采购入库单的录入三种方式 ①在“采购发票”窗口流转生成（采购入库单和采购发票可相互流转生成） ②在“采购入库单”窗口选单【注意，前提是有发票】 ③在“采购入库单”窗口直接录入入库的存货信息（可只录入数量，不录入单价和金额） 采购业务处理 3.若同笔业务的采购入库单和采购发票都有了，就可以“采购结算”，可以自动结算（适用于没有运杂费），可以手工结算（适用于有运杂费）。已经结算的入库单不能直接修改，需先删除结算单。 4.录完采购入库单的一连串操作 首先，到“库存”菜单，点击采购入库单审核 其次，到“核算”菜单，点击“核算”下的正常单据记账 最后，到“核算”菜单，点击“凭证”下的购销单据制单（采购入库单报销记账） 采购业务处理 5.采购时若款已付（全部已付）但材料未入库，在采购发票上点“现付”，再“复核”。再到“核算”系统选择供应商往来制单下的“现结制单”。 6.采购时若款未付（或已付部分货款）并且材料未入库，在采购发票上只点“复核”。再到“核算”系统选择供应商往来制单下的“发票制单+应付单制单”。(已付的部分货款再做一步核销) 7.采购时，若款未付但材料已入库，在采购发票上只点“复核”。再录入采购入库单，再执行之后的一系列操作 采购业务处理 8.偿还前欠货款 第一步：“采购”系统—供应商往来—付款结算（保存-核销-自动-保存） 第二步：“核算”系统—凭证—供应商制单—核销制单 9.付款结算时，已保存的付款单有误，不能直接更改，需到“采购”菜单下“供应商往来”下点击“取消操作”，注意操作类型点“核销”。取消操作后就可以更改付款单了。 必须掌握的采购业务 1.单货同到，款未付 （提供发票、入库单） 分录：借：原材料 应交税费—增（进） 贷：应付账款 见P83 业务8 必须掌握的采购业务 2.单货同到，款已付 （提供发票、入库单、支票或其他结算凭证） 分录：借：原材料 应交税费—增（进） 贷：银行存款 见P业务 必须掌握的采购业务 3.单到货未到，款未付 （提供采购发票） 分录：借：在途物资 应交税费—增（进） 贷：应付账款 见P73业务6第①分录的处理 必须掌握的采购业务 4.单到货未到，款已付 （提供采购发票、支票或其他结算凭证） 分录：借：在途物资 应交税费—增（进） 贷：银行存款或应付票据等 见P49业务1 见P100业务14 见P110业务18（支付一部分金额，写两张凭证） 见P115业务19（两张发票两种结算方式） 必须掌握的采购业务 5.之前买的现在到货 （提供入库单） 分录：借：原材料 贷：在途物资 见P57业务3 见P64业务4 见P78业务7 见P106业务17 必须掌握的采购业务 6.偿还前欠货款 （提供支票或其他结算凭证） 分录：借：应付账款 贷：银行存款 见P54业务2 见P71业务5 见P90业务11 必须掌握的采购业务 7.预付账款 （提供支票或其他结算凭证） 分录：借：预付账款 贷：银行存款 见P92业务12 高阶采购业务 1.预付冲应付 （提供支票或其他结算凭证） 分录：借：应付账款 贷：预付账款 见P94业务13 高阶采购业务 2.采购入库时发生合理损耗 （入库单） 分录：借：原材料 贷：在途物资 见P118业务20 高阶采购业务 3.采购入库时发生非正常损耗 （入库单） 分录：借：原材料 贷：在途物资 借：营业外支出 贷：在途物资 应交税费—增（进转出） 见P123业务21 高阶采购业务 4.采购退货 （红字采购发票、红