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掘开工区成本管理及考核实施细则 第一节 总则 为进一步加强生产经营管理，提高部门成本管理水平，扎实推进岗位价值精细管理，夯实现场基础管理工作，降低生产成本投入，以安全生产为中心，降成本增效益为目标，强化管理程序、量化物资用量、细化经营指标、严格责任考核为突破口，从材料的计划领取、配送使用到回收复用，从成本的事前、事中控制到事后分析都进行精细闭合管理，为完成掘开工区各项经营指标特制定本管理考核细则。 第二节 成本管理的指导原则 成本管理实行主任统一领导，成本管理组具体组织，成本费用指标按全面预算原理进行分解，成本费用超支与超支队组工人工资挂钩考核。把组织机构到位、管理制度到位、现场管理到位、责任追究及考核兑现到位作为成本管理的基本要求。严格按照公司成本费用管理的核心政策“基数考核，成本费用风险抵押，材料、工资捆绑结算，以丰补歉兑现”执行。 领导机构 组 长：主任、常务副主任 常务副组长：经营副主任 副 组 长：各专业副主任 领导组成员：工区成本组、各队队长、书记 （1）组长 、常务副组长 负责全工区成本管理，对现场成本管理工作实施统一安排，是岗位成本管理的第一责任者，负责组织讨论制定年度完全成本管理方案的具体政策，组织实施并检查各项制度落实情况，定期召开成本分析例会，根据实际生产情况进行指标分解，检查落实各项奖惩制度，负责岗位精细化管理的奖惩与考核工作，全面抓好井下现场管理，平衡控制分月成本指标，力保全年总成本指标不超，提高经济效益，用降低成本来提高职工工资收入。 （2）副组长： 协助组长工作，负责对全工区完全成本管理方案的修订和岗位工种的成本指标的具体分解考核与公布。并且负责监督检查完全成本管理工作具体实施，负责对完全成本管理工作的有关文件的贯彻落实，抓好成本管理的教育宣传工作，通过教育加强全队职工的成本意识，充分调动员工的积极性，提高职工的成本管理积极性抓好指标分解到位，检查落实考核兑现到位，全方位抓好目标成本管理的基础工作。 （3）成本管理领导组下设办公室，办公室设在工区成本组具体负责成本管理的日常工作。 第三节 成本管理体系及职责 实行主任领导下的分管领导负责制。各分管助理负责对系统内队组现场成本管理进行督查，成本管理组负责部门成本费用指标的管理，对各队组的成本费用支出进行管理、核算及考核；队组作为承担和完成成本指标的直接责任单位，对本队组的材料费使用情况负责。以下为掘开工区成本管理职责： 1、负责坑木、坑代、建材及乳化液等指标的管理控制，制定管理办法，严格管理考核，确保所分管指标的完成。 2、组织对掘开工区各队组现场成本管理进行联动检查，搞好坑木、坑代、建材及乳化液消耗情况的动态管理，以及木材、支护用品回收复用管理工作。 3、负责生产技措工程的管理，组织年、季、月工程计划的编制、工程开工前的工程量预认、竣工后的工程验收以及施工过程中的动态管理。 4、负责支护、坑木、坑代、建材、配件及其它材料计划完成情况分析和考核、调整因素的确认和审批。 第四节 计划管理 一、计划指标控制考核 1、各类巷道支护材料计划指标以规程、措施设计和进尺计划为测算依据，在月初由掘开工区按照经营管理部测算和核定的指标下达到各施工单位或队组。月末根据巷道支护计划米耗和当月实际进尺（进尺以公司测量部门提供数据为准）核算月度成本完成情况，核定增减因素后，提交对队组的考核意见报经营管理部，考核兑现按公司成本管理办法执行。 2、对其它技措工程，规程、措施末对支护材料明确规定的，由工程主管、成本组、财务部门和施工队组共同跟工程确定支护材料的规格和数量，然后由掘开工区报经营管理部向队组编制材料预算，考核标准同上。 3、巷道掘进或技措工程施工过程中遇特殊情况或设计变更等因素的，由队组报补充计划对支护材料进行补充或变更，待工程验收后由主管领导、部门技术组和成本管理组进行核定，并且上报公司领导，由经营管理部统一对考核指标进行调整。 4、对于巷道超宽、错线等原因产生的多余支护成本费用，由责任队组或部门承担。处理因施工验收不合格巷道或工程而产生的支护材料费用由责任队组承担。 二、材料计划编制要求 1、坑木坑代用品材料计划应分类编写，不得与其它类材料计划混编在同一张计划上。 2、计划必须写明材料用途、使用地点，材料名称、规格、以及数量。 3、不同工作地点、以及工程用料计划必须单独编制，不得与其它用料计划混编。 4、月度计划必须在上月25日前报批完毕。对不符合要求的，内容不全面的，一处考核成本员100元。 5、材料计划审批程序： （1）、月度材料计划报审程序为：队组——掘开工区——经营管理部。 （2）、工程用料计划由队组编制后部门工程主管领导签字，报掘开工区、经营管理部审批。 第五节 过程控制与监督管理 1、专用工具必须设立专用台账进行管理，记录工具的