第五章 国外审计动态.docVIP

国外审计动态 第期 （总第期） 审计署审计科研所 2017年月日 （2016年月公布） 先进技术：需要加强联邦行动以有助于识别和减轻关键 原料的供应风险 开放式创新：吸引大众和有效地实施联邦创新的实践 联邦储备：关于规则D和法定准备金使用的观察 儿童保健：关于整合早期保健和教育基金的信息 联邦采购：更精明的购买举措能够实现额外的节约，但是必须改进监督和问责 美国审计署审计报告要览 （2016年月公布） 一、审计背景 某些金属、矿物，以及其他“关键的”原材料，通过在一系列产业部门和防务上的应用，在先进技术的开发上发挥着重要的作用。最近，一些关键原料的供应集中于国外控制下的情况，已经再次提出了有关美国政府和产业部门处理潜在的原料供应中断的能力这一问题。 审计署被要求检查美国在识别与战略性规划关键原料供应方面的工作。除了其他的目的之外，这份报告（1）介绍了联邦机构与关键原料供应有关的活动，（2）评价联邦政府处理关键原料供应事务方面的措施。审计署查阅了相关法律、机构文件和学术研究成果；访谈了联邦官员；选择了覆盖一系列重点学科领域的关键原料专家，执行了两阶段基于网络的调查。 二、审计发现 联邦机构主要关注与关键原料供应有关的两个活动领域评估风险和支持研究。例如，能源部（DOE）已经对一个为期5年、金额1.2亿美元的投资项目实施了两项涉及原料危急程度的评估，这个投资项目的目的在于通过多样化供应、原料供应替代选择、改进回收和再利用来规避风险，该评估对于清洁能源应用和管理“关键原料协会”有着重要意义。另外，这些机构实施一系列其他关键原料的相关行动，包括在其他工作中储备或者生产原料、检查和批准资源提取项目。 联邦处理关键原料供应的措施有优势的领域，但是它没有符合跨部门合作所要求的实施要点，还存在其他的局限，如以下所述： 优势：跨部门小组委员会支持跨部门合作；美国地质调查局提供有关矿产资源的信息；能源部的关键原料协会确保与清洁能源技术有关的关键原料供应。 局限：跨部门合作不符合实施要点；联邦只关注关键原料供应评估问题中的部分原材料；局限于关注正在开发的国内资源；联邦政府和产业利益相关者订立的合约存在局限。 关键战略原料供应链小组委员会（小组委员会）由“科学和技术政策办公室”（OSTP）、DOE、内务部联合担任主席，遵照委员会的章程，小组委员会正在通过其成员机构，在关键原料事务方面促成一个强有力的、协调的行动。但是，小组委员会的工作不符合跨部门合作的实施要点，包括在各自的角色和责任上达成一致；实行相互加强和联合的战略；建立监督、评估、结果报告机制。例如，一些成员机构在小组委员会的行动中角色定位不清晰，在工作上的参与很有限或者没有参与。如果通过采取措施使所有成员机构积极地加入小组委员会的行动、清晰地确定角色和职责，那么在有效地激发所有成员机构的潜力做出贡献以有助于识别和减轻关键原料的供应风险方面，小组委员会将有更合理的保证。 联邦处理关键原料供应所采取措施的其他局限，包括参与产业的有限性和关注国内生产的有限性。例如，法律要求商务部（Commerce）识别和评估原料需求的情况。但是，商务部没有征求一系列产业部门的利益相关者的信息，结果导致商务部不可能获得有关一系列产业部门的综合的、实时的信息，来帮助识别和评估原料需求。 三、审计建议 审计署正在形成六条建议，包括OSTP通过诸如界定小组委员会成员的角色和职责的方式，采取措施改进跨部门合作；商务部通过产业部门与利益相关者联络，以持续地识别和评估关键原料需求等。商务部同意审计署提出的建议。OSTP在这些事项中，同意一项，既不同意也不否定其他四项建议，但是讨论了怎样界定角色和职责。正如在报告中论及的，审计署继续认为这些措施是必要的。 开放式创新：吸引大众和有效地实施联邦创新的实践 联邦政府怎样能够更好地吸引大众？ 联邦机构正在使用“开放式创新”工具，以便利用政府之外的人们的知识和技能。通过使用专门的网站和在线服务，机构在桑迪飓风之后已经和公众共同努力来重建社区，改进发现可能威胁地球的小行星的方法，减少公路建筑项目所要求的时间量。 一、审计背景 为了应对摆在联邦政府面前的错综复杂的挑战，机构需要有效地吸引私人、非营利组织和学术部门以及其他政府层面的机构、公众，并与之合作。基于这些目标，机构正在越来越多地使用开放式创新战略。 2010年政府绩效与结果现代化法案（GPRAMA），要求联邦机构识别他们为达到这些目标将采用的战略和使用的资源。GPRAMA也要求审计署定期地检查机构实施的情况正在怎样地影响机构的绩效。这份报告识别和说明了帮助机构有效地实施开放式创新战略的实践，以及这些战略的使用已经怎样影响机构绩效和大众参与的机会。 为了了解这些实践，审计署分析了有关的联邦规章