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广州创显科教股份有限公司内部控制制度
公告编号:2017-077
证券代码:834541 证券简称:创显科教 主办券商:光大证券
广州创显科教股份有限公司
内部控制制度
第一章 总则
第一条 为了加强和规范公司内部控制管理,提高经营效率和盈
利水平,增强财务信息可靠性,维护公司资产安全防范和化解各类风
险,提升公司经营管理水平,保证国家法律法规切实得到遵守,根据
《企业内部控制基本规范》、深圳证券交易所《上市公司内部控制指
引》,结合本公司实际,制定本制度。
第二条 内部控制是指由公司董事会、监事会、经营管理层和全体
员工实施的、为实现内部控制目标而提供合理保证的过程。
第三条 公司内部控制的目标
(一)确保国家有关法律法规和公司内部规章、制度的贯彻执行;
(二)提高公司经营效率和效果,提升风险防范和控制能力,促
进实现公司发展战略;
(三)保障公司资产安全,提升管理水平,增进对公司股东的回
报;
(四)确保财务报告及相关信息披露真实、准确、完整、及时和
公平。
第四条 公司董事会负责公司内部控制制度的制定、实施和完善,
并定期对内部控制执行情况进行全面检查和效果评估。
第五条 监事会负责监督公司内部控制制度的建立与执行,对发
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公告编号:2017-077
现的重大内部控制缺陷,可责令公司进行整改。
第六条 经营管理层负责经营环节的内部控制体系的相关制度建立
和完善,全面推进内部控制制度的执行,检查公司各职能部门和单
位制定、执行各专项内部控制相关制度的情况。
第七条 内部审计部门负责内部控制的日常监督,负责内部控制
自我评价的现场审计业务,并向董事会提交内部控制审计报告。
第八条 公司内部控制主要内容为内部控制环境、经营风险评估、
内部控制活动、信息与沟通、内部审计监督及内部控制披露等。
第二章 内部控制环境
第九条 内部控制环境主要包括治理结构、机构设置和权责分配(授
权控制)、人力资源政策、企业文化等方面内容。
第十条 公司依据国家有关法律法规和《公司章程》,建立科学有效
的职责分工和组织架构,确保各项工作责权到位:
(一)股东大会是公司最高权力机构;
(二)董事会依据公司章程和股东大会授权,对公司经营进行决策
管理;
(三)监事会依据公司章程和股东大会授权,独立行使公司监督
权,对董事会、总经理和其他高级管理人员、公司财务进行监督;
(四)总经理和其他高级管理人员,依据公司章程和董事会授权,
对公司日常经营实施管理。
(五)公司依据经营实际需要设置各职能管理部门及项目部(组)。
各职能管理部门贯彻执行职责和业务范围内的规章制度,编制各项业
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公告编号:2017-077
务流程,修订并完善业务管理规范,并负责实施;各职能部门对分子
公司进行专业指导、监督、及服务,指导执行公司各项规章制度,发
现问题督促整改;
(六)公司对下属企业实行主要经济指标绩效考核管理、预算管
理、职能部门对口管理以及监控。
第十一条 公司明确界定各分子公司、各部门、各项目部(组)、
各岗位的职责、权限和目标。建立相应的逐级授权、检查和问责机制,
确保其在授权范围内履行职能;各级授权要适当,职责要分明。对授
权实行动态管理,建立有效的评价和反馈机制,对已不适用或不适当
的授权及时修改或取消。
第十二条 公司应加强内部审计工作,保证内部审计机构设置、人
员配备和工作的独立性。内部审计机构应当结合内部审计监督,对内
部控制的有效性进行监督检查和对内部控制进行自我评价。发现内部
控制缺陷应当按照内部审计工作程序进行报告,并有权直接向董事
会及其审计委员会、监事会报
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