利率互换业务需求方案概论.doc

利率互换业务估值核算需求方案书 目录 1. 需求背景 3 2. 财务系统需增加科目 4 2.1. 资产类 4 2.2. 共同类 5 其他衍生工具-利率互换-应收本金-固定 5 2.3. 损益类 5 3. 业务处理 5 3.1. 业务信息维护 5 3.1.1. 合约信息维护 5 3.1.2. 平盘信息维护 7 3.1.3. 付息日信息维护 8 3.1.4. 浮动利率参数设置 8 3.1.5. 利率基准默认参数设置 9 3.2. 核算处理 9 3.2.1. 开仓 9 3.2.2. 每日计提利息 9 3.2.3. 日终估值 11 3.2.4. 付息前一日的处理 11 3.2.5. 利息兑付日处理 12 3.2.6. 到期日处理 12 3.2.7. 提前平盘处理 13 4. 数据接口处理 14 4.1. 利率互换基准利率数据接口 14 4.2. 利率互换合约估值数据接口 14 5. 其他报表要求 15 5.1. 估值表 15 5.2. 利率互换合约市值 15 需求背景 利率互换：利率互换（Interest Rate Swap）是指交易双方以一定的名义本金为基础，将该本金产生的以一种利率计算的利息收入（支出）流与对方的以另一种利率计算的利息收入（支出）相交换。交换的只是不同特征的利息，没有实质本金的互换。利率互换可以有多种形式，最常见的利率互换是在固定利率与浮动利率之间进行转换。现需要在估值财务系统中增加对利率互换这一业务的处理。 以下是部分名词解释： 营业日准则：若某一交易相关日期并非营业日，则根据以下相应准则进行调整： （a）下一营业日：顺延至下一营业日； （b）经调整的下一营业日：顺延至下一营业日，但如果下一营业日跨至下一月，则提前至上一营业日； （c）上一营业日：提前至上一营业日。 交易日：指交易双方达成一项交易的日期，亦称成交日。 起始日：指交易条款开始生效的日期，亦称生效日。 起息日：指开始计算资金利息的日期。 计息天数调整：指当支付日根据营业日准则发生调整时，计息天数是否按实际天数进行调整。除非另有约定，计息天数按实际天数调整，该计息期最后一日调整到实际支付日，且下一计息期从实际支付日开始计算。 重置日：指执行新的参考利率水平的日期。 重置天数：为重置期，指相邻两个重置日间隔的天数（O/N隔夜，1W一周，2W二周，1M一个月，3M三个月，6M六个月，9M九个月，1Y一年）。 利差：指在浮动利率基础上加、减的基点数，亦称点差。 负利率处理：指当浮动金额是负数时，交易双方约定的处理方法。 （a）负利率方法：浮动利率支付方应付的浮动金额应被视为零，而另一方除支付相关计息期原本应付的金额外，还应支付浮动金额的绝对值。 （b）零利率方法：浮动利率支付方应付的浮动金额应被视为零，而另一方只须支付相关计息期原本应付的金额。 除非交易双方另有约定，负利率处理适用“负利率方法”。 利率确定日：指交易双方约定的确定某个重置日参考利率水平的日期。 利率确定日偏移：利率确定日相对于重置日的日期间隔设置（-1重置日前一日，-2重置日前二日，0重置日当日，1重置日后一日，2重置日后二日）； 参考利率基准：指交易双方约定的在利率确定日用以确定浮动利率水平的利率指标 财务系统需增加科目 资产类 应收利息-其他衍生工具-利率互换-固定 应收利息-其他衍生工具-利率互换-浮动 其他应收款—其他衍生工具-利率互换交易款项 负债类 应付利息-其他衍生工具-利率互换-固定 应付利息-其他衍生工具-利率互换-浮动 其他应付款—其他衍生工具-利率互换交易款项 共同类 其他衍生工具-利率互换-应收本金-固定 其他衍生工具-利率互换-应付本金-固定 其他衍生工具-利率互换-应收本金-浮动 其他衍生工具-利率互换-应付本金-浮动 投资估值增值-衍生工具-利率互换 损益类 公允价值变动损益-利率互换 投资收益-利率互换价差收入 利息收入-其他衍生工具-利率互换 交易费用-其他衍生工具-利率互换 业务处理 业务信息维护 合约信息维护 项目 说明 套账名称 根据当前用户加载出所拥有权限的套账名称； 成交编号 必输项，利率互换合约中的成交编号 内部代码 必输项，系统中利率互换内部科目代码（6位） 对手方名称 必输项，利率互换合约中的对手方名称（该输入框需要增加模糊查询的功能，在用户输入对手方名称时可根据已维护的对手方通过模糊查询进行匹配供用户选择） 本方交易类型 必选项，利率互换合约中的交易类型（固定利率支付方/固定利率收取方） 交易日 必选项，利率互换合约中的交易日 起始日 必选项，利率互换合约中的起始日 首期起息日 必选项，利率互换首期计息起始日 合约到期日 必选项，利率互换合约中的合约到期日 交易名义本金 必输项，利率互换合约中