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第三章 现金规划 乃至童子戏，聚沙为佛塔 ——《妙法莲华经·方便品》 此章节主要学习内容 分析客户现金需求 了解部分现金相关比率 制定现金规划方案 现金规划的一般工具 现金规划的融资工具 一、什么是现金规划 现金规划是为个人或家庭短期需求而进行 的管理日常的现金及现金等价物和短期融 资的活动。 现金等价物是指流动性比较强的活期储蓄、 各类银行存款和货币市场基金等金融资产。 现金规划原则 短期需求可以用手头的现金来满足 预期的或者将来的需求则可以通过各 种类型的储蓄或者短期投、融资工具 来满足。 现金管理 是指在整个家庭财产中，保留合适比例的现金及现金等价物，以满足家庭需求的过程。 它是实现个人理财规划的基础；是帮助客户达到短期债务目标的需要。 现金规划的目的是满足对日常的、周期性开支、突发事件和未来消费的需求，以保障个人或者家庭成员生活质量和状态的持续性稳定。 二、现金规划考虑的基本范畴 1. 对金融资产流动的要求2. 持有现金及现金等价物的机会成本 现金规划主要涉及在短期内现金流的一下问题决策： 如何确保拥有足够的资金，以应付预期和非预期的花费？ 如何运用和分配剩余资金或现金流入？ 如何在现今流入不足时候取得现金？ 如何在短期内同时达到先进流动性和适当的报酬率？ 现金概念 ⑴现金，是指立即可以投入流通的交换媒介。 ⑵从相对广义上将，现金，在包含⑴范围的基础上，还包括银行存款（包括支票账账户和储蓄账户的存款）、流通支票、银行汇票、以及银行卡。 ⑶更加广义上讲，现金，包括⑴和⑵的范围，还包括3个月内变现的有价证券。 在讨论个人理财相关问题的时候，通常是以最广义的现金概念为基础的。 三、量化分析指标 流动性比率 = 流动性资产/每月支出 = 3左右 根据客户的具体情况，兼顾资产的流动性 和收益性，进而提出有价值的理财建议。 一般来说，对于工作稳定、收入有保障的客户来说，资产的流动性并非其首要考虑的因素，可以保持较低的资产流动性比率。 而那些工作缺乏稳定性、收入无保障的客户来说，资产流动性就比较重要。 现金规划的工作要求： 1. 电话预约2. 准备会谈所需的资料3. 迎接客户4. 正式会谈前的铺垫 现金规划的工作程序： 1. 向客户说明现金规划2. 收集与客户现金规划有关的信息3. 引导客户编制月（年）度收入支出表4. 确定现金及现金等价物的额度 四、编制收入支出表 分为三栏，收入、支出和结余 一般以12个月为一个编制周期 为了和现金规划更好的衔接起来，以一 个月为周期进行编制。 年度性收支情况 家庭资产负债状况（单位:万元） 从单据凭证着手记帐 每月需保留的收支单据如下： 薪金收入及所得税、四金支出 其它收入额 已实现资本利得或损失 现金取款额 现金消费支出额 刷卡消费签帐额 信用卡缴款额 利息支出额 保费支出额 从单据凭证着手记帐 本月收支储蓄表可据以下作出： 本月收入＝薪资收入＋存折上利息收入＋活期存款估计利息收入＋便条记录其它收入＋股票交割单记录计算出的资本利得或损失 本月支出＝现金消费发票、收据或便条记帐额＋例行交通餐费支出估计额＋本月刷卡消费签帐额＋本月各项贷款缴款通知所列利息支出额＋民间借款利息＋本月所缴保险费 本月储蓄＝本月收入－本月支出 资产负债表 持现现金 活期储蓄 定期存款 金融投资的成本与市值 房地产及其它不动产的成本与市值 负债的余额 资产-负债=净资产 净资产的增加额=储蓄额+未实现资本利得或损失+资产重估增值或减损 期末现金＝期初现金＋储蓄额＋资产负债调整的现金净流入额 资产市价变动的调整 对于难以评估市值、流动性较差的房产、车、古董、未上市股票等，可依成本入帐，平时不予调整，卖出时直接记收益，列入净资产变动项目，但如短期内较大波动，应自行调整； 对市价变动频繁且有客观价格的资产，可在编制资产负债表时将未实现资本利得或损失记入净值；此时： 当期净值变动额＝当期储蓄额＋当期资产重估调整额＋当期未实现资本利得或损失 家庭收支储蓄表与资产负债表的细目 五、现金规划的常见工具 （一）现金 （二）各种储蓄资金 （三）货币市场基金 （一）现金 现金是现金规划的重要工具。 现金的特点：流动性强，收益率低 需要关注通货膨胀的影响。 （二）各种储蓄 1. 活期储蓄 2.定活两便 6.个人通知存款 7. 定额定期储蓄 3.整存整取 4.零存整取 5.存本取息 活期储蓄存款 开户时不约定存取日期，可随时存取、存取金 额不限的一种个人存款。 1元起存，多存不限，由储蓄机构发给存折， 存折记名，预留密码,存折遗失可以挂失。 开户后可以随时存取。未到结息日清户的可同 时结清利息。全部支取存款时，按支取日挂牌活 期储蓄