第三章节 信用等级评估2.ppt

第三章 贷款管理 第一节 贷款分类和贷款管理制度 一.贷款分类 二.贷款五级分类法的具体内容 三.贷款通则中的贷款条件 四、借款人的权利与义务及其限制性 条款规定 五.对银行的权利，义务及其限制性条款的规定。 二.贷款五级分类法的具体内容 贷款五级分类法案例分析 借款人红星啤酒厂，成立于1999年，是海滨市的第一家啤酒生产企业。在2000年代，生产销售量占到本市啤酒销售的25%，成为市里的重点企业，利税大户。2001年企业为进一步提高产品质量，扩大销量，增加利润，于2001年8月，向某市商业银行申请了技术改造贷款1200万元，期限三年（按季归还贷款利息，还款来源为折旧和销售收入。由海滨市东方房地产公司提供700万元的担保，并用红星啤酒厂的一套价值700万元的啤酒生产设备作为抵押。 第一分类分类时间（2002年1月） 借款人情况： 1.借款人按约使用贷款，并能按期归还贷款本息。 2.借款人2001年末的财务报表资料（略）表明，其财务状况良好，销售收入和经营利润稳中有升，现金净流量为正值，足以偿还贷款本息： 3.经过技术改造，借款人的产品质量有所提高，产、销量稳中有升；管理层在严格产品质量管理的同时，积极开拓销售市场，市场占有率从去年同期的25%上升到32%； 4.在管理、行业、市场竞争和经济环境有方面不存在影响借款人未来还款能力的不利因素。 分类结果及理由] 正常贷款。 借款人的财务状况良好，现金流量为正值，有充分的还款来源，还款情况正常。 第二分类（分类时间：2003年1月） 借款人情况： 借款人能按期偿还贷款本息； 借款人的财务状况是可以接受的，现金净流量为正直，但经营净利润和净现金流量等几项财务指标较去年同期有所下降； 经调查分析，海滨市在2002年度，有三家新的啤酒厂投产，其中，一家中外合资企业生产、销售一种世界名牌啤酒，市场竞争十分激烈，借款人的市场份额已经下降到19%；而同时；由于国家大幅度调整农副产品价格，啤酒的原材料成本上涨。 分类结果及理由] 关注贷款。 从借款人的财务和现金流量分析来看，虽有下降趋势，但目前的还款能力没有问题；但在市场竞争和原材料成本方面存在一些影响借款人未来经营情况的不利因素，如果这些因素持续下去，将可能影响借款人的还款能力，需要引起银行的关注 第三次分类（分类时间：2004年1月） 借款人情况： 在过去的年度中，借款人在还本付息方面出现延迟现象，其中一次拖欠利息达两个多月； 借款人2003年度的财务报表分析显示，从2003年9月开始，经营利润呈现亏损，年末累计亏损20万元，净现金流量为-50万元； 受市场竞争和原材料成本上升的持续影响，借款人的生产经营状况不理想 ；在去年末，负责生产管理的副厂长被合资啤酒厂高薪聘请为厂长，企业的产品质量有所下降，在市场竞争中处于十分不利的地位，销售严重下降，市场分额只有8%，产品积压现象较为严重，大量贷款被拖欠。 分类结果及理由] 次级贷款。 借款人的还款能力出现明显问题，正常生产、经营收入已不足以归还贷款的利息 第四次分类（分类时间：2005年1月） 借款人情况： 1.截止2004年末，借款人已经逾期贷款利息520万元，逾期时间165天； 2.借款人财务报表表明：亏损严重，净现金流量和资产净值均为负值； 3.借款人的大部分生产线已经停工，只保留了原三分之一的生产能力，产品出现滞销，市场占有率已经降到2%； 4.本市的中外合资啤酒厂有意向兼并收购红星啤酒厂，双方正在磋商过程中，借款人和担保人对逾期贷款本息进行重组。 银行贷款管理情况： 银行认为借款人被收购的可能性很小，不愿意重组贷款，已经诉诸法律程序，向借款人和担保人追索逾期贷款本息。 担保抵押情况： 担保人海滨市东方房地产公司，因从事房地产投资失败，企业出现严重亏损，资不抵债，另一商业银行正通过法律手段，向其催收巨额房地产贷款，已无力履行担保义务； 借款人的其他资产已经用作应付票据和应付账款的抵押品抵押给其他债权人； 抵押品由于是专业设备，市场变现较难；经评估，市场价值约为360万元，而强迫拍卖价约为300万元。 分类结果及理由] （一）不拆分 可疑贷款520万元 因为贷款已经出现严重逾期，根据指导原则确立的期限界定原则，应至少归属为次级类债款。借款人不仅自身资不抵债，经营性收入和其他还款来源已无法偿还逾期贷款本息，而且其担保人也丧失了还款能力，抵押品的强迫拍卖价只有300万元，即使变卖，也无法足额偿还贷款利息，贷款的完全清偿是不可能的，但由于有部分抵押品，借款人又有被收购兼并的可能性，所以划分为可疑类贷款。不进行拆分是一种审慎的分类方法。 （二）拆分 次级300万元、可疑60万元、损失160万元 具体到此笔贷款来说，进行拆分是十分必