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上海开能环保设备股份有限公司 上海开能环保设备股份有限公司 (上海市浦东新区川大路 518 号) 防范大股东及其关联方资金占用制度 二Ο一二年十月 上海开能环保设备股份有限公司 上海开能环保设备股份有限公司 防范大股东及其关联方资金占用制度 (2012 年 10 月制定) 第一章 总则 第一条 为了进一步加强和规范上海开能环保设备股份有限公司（以下简称“公 司”）及其子公司的资金管理，建立防范大股东及其他关联方占用公司及其子公司资 金的长效机制，杜绝大股东及其他关联方占用公司资金行为的发生，保护公司、股 东和其他利益相关人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和 国证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《关于规范上市公司与关联方 资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《关于规范上市公司对外担保行为 的通知》及《公司章程》的有关规定，结合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司大股东、实际控制人及关联方与公司间的资金管理。 公司大股东、实际控制人及关联方与纳入公司合并会计报表范围的子公司之间的资 金往来适用本制度。本制度所称“关联方”，是指根据财政部发布的《企业会计准则》 第36 号《关联方披露》所界定的关联方。一方控制、共同控制另一方或对另一方施 加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关 联方。 第三条 本制度所称资金占用包括但不限于：经营性资金占用和非经营性资金 占用。经营性资金占用是指大股东及关联方通过采购、销售等生产经营环节的关联 交易产生的资金占用；非经营性资金占用是指大股东及关联方垫付工资、福利、保 险、广告等费用和其他支出、代大股东及关联方偿还债务而支付资金，有偿或无偿 直接或间接拆借给大股东及关联方资金，为大股东及关联方承担担保责任而形成的 防范大股东及其关联方资金占用制度 1 上海开能环保设备股份有限公司 债权，其他在没有商品和劳务提供情况下给大股东及关联方使用的资金。 第四条 公司大股东严格依法行使出资人权利，对公司和公司社会公众股股东 负有诚信义务，不得通过资金占用等方式损害公司利益和社会公众股股东的合法权 益。 第二章 防范大股东及其关联方资金占用的原则 第五条 公司与大股东及关联方发生的经营性资金往来中，应当严格限制占用 公司资金。公司不得以垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，预付投资款等方 式将资金、资产和资源直接或间接地提供给大股东及其关联方使用，也不得互相代 为承担成本和其他支出。 第六条 公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给大股东及关联方使 用： (一) 有偿或无偿地拆借公司的资金给大股东及关联方使用； (二) 通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； (三) 委托大股东及关联方进行投资活动； (四) 为大股东及关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； (五) 代大股东及关联方偿还债务； (六) 中国证监会认定的其他方式。 第七条 公司与大股东