第六章节.首次公开发行股票信息披露.pptVIP

《证券发行与承销》 第六章 首次公开发行股票信息披露 通过本章的学习，我们应该了解： 1、信息披露的基本要求 2、首发股票招股说明书及其摘要主要内容 3、股票发行公告书主要内容 4、股票上市公告书主要内容 第一节 信息披露概述 一、信息披露的制度规定 首发股票信息披露文件： 招股说明书及其附录和备查文件 招股说明书摘要 发行公告 上市公告书 二、信息披露的方式 依规定程序在指定信息披露报刊公开刊登或在指定信息披露网站公布 向有关部门履行注册备案手续 在指定交易场所或经营场所备置 三、信息披露原则 真实性/完整性/准确性/及时性原则 四、信息披露的事务管理 董事会秘书：公司与交易所之间指定联络人 证券事务代表：协助董事会秘书履行职责 上市公司应及时向交易所提交相关资料并公告聘任情况 董秘、证券事务代表负责与交易所联系，办理信息披露与股权管理事务 上市公司定期报告及临时报告经交易所登记后应同时在至少一种证监会指定上市公司信息披露报纸和指定的互联网站上披露；公司在其他公共传媒披露信息不得先于指定报纸和指定网站，不得以新闻发布或答记者问等形式代替公司公告 在公司住所地备置文件 第二节 首发股票招股说明书及摘要 一、招股说明书的编制和披露规定：第1号准则 招股说明书信息披露最低要求和豁免：凡对投资者作出投资决策有重大影响信息均应披露；商业机密等信息不便披露，发行人可向中国证监会申请豁免 招股说明书及摘要披露原则：真实/准确/完整/财会资料有充分依据/财报及盈利预测须经审计并由两名以上具备从业独立资格注会签署 二、招股说明书的一般内容与格式 招股说明书封面、书脊、扉页、目录及释义 董事会声明与发行人提示 招股说明书概览 本次发行概况：本次发行基本情况/本次发行的发行人和有关中介机构/本次发行至上市前重要日期 风险因素：市场风险/业务经营风险/财务风险/管理风险/技术风险/募股资金投向风险/政策性风险/其他风险 发行人基本情况 业务和技术 同业竞争与关联交易 董监事、高管人员与核心技术人员 公司治理结构：独立董事制度安排/股东、股东大会及议事规则/董监事会及议事规则/经营决策程序与规则/激励与约束机制/内控制度/董事长经理财务负责人技术负责人变动/履行诚信义务的限制性规定 财务会计信息： 业务发展目标 募股资金运用 发行定价及股利分配政策 第三节 股票发行公告 一、发行公告的披露 二、发行公告内容 提示 发行额度、面值与价格 发行方式 发行时间和范围 认购股数的规定 认购原则 认购程序 承销机构 第四节 股票上市公告书 股票上市公告书编制和披露要求：第7号准则 * 招股说明书及引用财务报告有效期：招股说明书有效期6个月，特别情况下延长期不超过1个月；招股书引用的经审计最近1期财会资料在财报截止日后6个月内有效，特别情况下延长期不超过1个月 招股说明书的一般要求：引用数据应提供资料来源/不得刊载祝贺性、广告性词句等 招股说明书摘要一般要求：尽量少用投资者不熟悉的专业和技术词汇，尽量采用图表或其他较直观方式准确披露公司及产品财务情况，尽量简明扼要，通俗易懂 招股说明书及其摘要的保证与责任：发行人董事会及全体董事的保证与责任/主承销商的保证与责任/发行人律师的责任/中介机构的书面同意 招股说明书及摘要刊登：发行人在发行前2-5个工作日内，将招股书摘要刊登于至少一种由中国证监会指定报刊上，同时将招股说明书全文刊登于中国证监会指定网站，并将其及备查文件备置于发行人住所、拟上市交易所、主承销商和其他承销机构住所备查；发行人招股说明书全文及摘要刊登于其他网站和报刊时间不得早于中国证监会指定网站和报刊。 其他重要事项 董事及有关中介机构声明 附录和备查文件 三、招股说明书摘要的一般内容与格式 *