资源规划和资源配置文件.pptVIP

预算——数字化的战略 市场预测 竞争分析 内部数据分析 战略目标 （企业愿景） 战略架构 分解的业务和部门目标 预算 天津厂２００４－２００８战略目标 1. 到2008年销量为 1亿 标箱（CSD+NCSD） 净利润为 RMB 1元/UC 在中国可乐系统中排名不低于第三 2. CSD在市场上占领导地位，份额不少于60% 3. NCB中茶、果汁、水市场份额名列前三位 4. 桶装水成为桶装水市场的第一品牌 天津厂２００４－２００８成功途径 第八章 资源规划和资源配置 第一节 通过预算进行资源规划 预算：量化的战略规划 预算的类型和用途举例 预算种类 主要内容与用途 收支预算 现金预算 资本支出预算 生产\材料\或时间预算 资产负债预算 详细的收支计划 规划现金收入与支出 厂房设备等资本支出项目的特定支出计划 战略运行对物资\材料\时间的需求计划 预算期末资产\负债和净值变动的结果 灵活预算 零基预算 规划预算 产品寿命周期预算 为克服预算游戏需要一些新的预算方法： 一、灵活预算 也称为可变预算： 支出随产出指标的变化而变化的预算,主要用于费用预算 二、零基预算 基于彻底的成本效益分析而进行的预算，不以上一年的预算为基础 三、规划预算 PPB： Planning, Programming, Budgeting 以规划为基础进行预算 预算时间比较长，以表明全部的资源 需求和可能后果 根据费用的有效性对每一项规划进行严格的检查 四、生命周期预算 指预算过程参照产品寿命周期来进行 中粮可口可乐饮料有限公司 天津可口可乐饮料有限公司CCC Investment Holding Co. Ltd.Tianjin CoCa-Cola Bottling CO.LTd2004-2006三年规划及2004年预算 2004-2006 Strategy 2004 Budget Presentation 日期:2003.10 Date:2003.10 案例：可乐的预算 * 保密 Confidential 中粮可口可乐饮料有限公司 COFCO Coca-Cola Beverages Ltd. 日期Date:2003-10-15 天 津 可 口 可 乐 饮 料 有 限 公 司 Tianjin Coca-Cola Bottling Co., Ltd. 中可集团5年成功图象 到2008年，希望中可集团可以实现以下成功图象： 1. 规模： 中国第二大装瓶系统; 2.销量目标： 3亿标准箱 (其中CSD70%, NCSD30%); 3.利润： 不低于3亿元人民币 (其中CSD80%, NCSD20%)。 * 保密 Confidential 中粮可口可乐饮料有限公司 COFCO Coca-Cola Beverages Ltd. 日期Date:2003-10-15 天 津 可 口 可 乐 饮 料 有 限 公 司 Tianjin Coca-Cola Bottling Co., Ltd. 中可集团5年成功图象: 为达成上述目标, 集团应考虑: 1. 销售区域: 将山东、北京合并到中可集团; 2. 市场划分: 提高销售及配送效率，打破行政区划界限; 3.管理人员大部分从系统内部培养、任用:保证企业文化及经营策略的有效执行。 1.29 1.01 0.84 0.69 0.56 0.47 0.57 运营利润 16.35 13.91 11.83 10.1 8.66 7.25 8.15 营业额 (亿元) 2263 1242 1205 969 1554 -1449 622 EVA 0.60 0.53 1.13 25% 11 27% 21% 70% 57.06 25% 42.72 2002 0.58 0.62 0.82 23% 11 21% 12% 70% 40.12 28% 47.096 2003 0.45 0.45 1.074 60% 23 43% 27% 60% 107.98 29.15% 100.543 2008 0.46 0.44 0.993 52% 20 37% 23% 61% 85.36 28.12% 85.935 2007 0.48 0.51 0.993 45% 17 34% 20% 63% 72.94 29.03% 73.449 2006 0.50 0.60 0.966 37% 15 30% 18% 65% 60.88 28.89% 63.046 2005 0.52 0.77 0.92 2