财务付款及报销制度培训.pptVIP

财务付款及费用报销制度 定义 公司付款业务指公司经营过程中对外支付的款项，包括费用报销、员工借款、工程付款、售房款退款、退补面积差价、其他付款（含广告/企划/设计付款、施工保证金/投标保证金/图纸押金退款等）等。 付款一般规定 各部门要设定专人负责请款、报销手续。 付款申请时须按付款所属公司分别填写付款申请单及相应表格并粘贴工整。 各项付款在送财务审核前均须按要求准备完整的相关资料、并签批齐全。 出纳付款后需在原始凭证上加盖现金付讫章或银行付讫章 付款方式 现金付款方式 现金付款方式适用于费用报销、员工借款、小于1000元的零星付款项目及针对个人的退款 业务，各项付款应严格控制现金使用范围。 银行付款方式 银行付款方式包含转账、电汇、汇票等，除上述适用于现金付款方式的情况之外，所有付 款业务均需使用银行付款方式。 付款时间 每月的月初两天及月末两天，因财务月末结账，不对外报销及付款。 每周二下午、周五上午为财务受理各部门现金费用报销、现金借款时间，各部门经办人需将已审核完毕手续齐全的费用报销单据或借款单于该时间内送至出纳人员处办理报销、领款。 每周二、周四上午为财务办理银行对外付款时间，各部门经办人需在每周一、三下午下班前将已审核完毕手续齐全的付款单据送至财务主管处进行排款。 原则上其他时间不受理费用报销和办理对外付款，如遇特殊理由或紧急付款要求，须由经办部门主管报财务主管同意方可办理。 付款审批程序 费用报销 详见《费用报销管理控制程序》文件 员工借款 除食堂、行政管理部门日常采购保留备用金外，其他业务均不得从公司借款。 除公司批准的备用金外，借款人需于借款日起7日内办理报销手续，核销借款。 对于非备用金借款超过7日未办理核销的，财务部门应向借款人部门主管发送催款通知，由部门主管负责催办；如借款超过两周未办理核销的，由借款人提供书面说明并经所在部门主管签署意见送财务部；借款超过一个月仍未办理核销的，由借款部门主管出具书面说明并经分管部门领导及分管财务领导签署意见送财务部。 借款无正当理由超过7天未办理核销的，财务部不予受理下一笔借款。 财务部门每周将个人借款明细报公司领导，并分别通报相关部门主管。 员工离职时需经财务主管审核该员工借款核销情况后方可办理离职手续。 如因汽车维修、汽车加油卡充值等需要预借支票的，按员工借款业务流程办理相关手续。 员工借款业务流程 工程付款：工程付款包含工程进度款（大包工程项目付款、自购材料或直接对外签约的工程项目付款、零星工程付款）、工程尾款、保修金付款等。 月初工程部根据工程进度情况，编制工程用款计划，于月初报财务部。 资金付款计划财务部严格按照工程的预算、合同约定，以及实际完成的数量予以审核，上报分管领导审批，结合本月时间的资金状态及时安排付款。 工程管理部依据合同，事先将各期拨款额呈报财务部审核,每期拨款前先与财务部核对累计拨款额及扣款额,签付工程款前，将本期完成工作量及拨款报告呈报财务部及相关领导审核。财务部根据本月的资金状态、及时安排付款。 财务严格按照工程的预算、合同的约定，以及实际完成的数量予以审核。审核后报分管的领导，根据现有的资金状况予以批准。 业务办理控制点 A．所提交的资料是否齐全 A1. 是否按合同付款。 A2. 是否提供符合要求的发票或收据，发票或收据上付款单位与合同单位及开票单位名称、印章是否正确。 A3. 是否提交材料出入库单据。 A4. 是否提供工程进度申报单。 A5. 是否提供付款委托申请书。根据现有的资金状况予以批准。 A6. 是否提供付款通知书。 业务办理控制点 B. 付款审批手续是否齐全 B1. 付款委托申请书、工程进度申报单是否有施工单位盖章。 B2. 工程进度申报单是否有监理单位、项目经理、工程部经理、工程总监、公司分管领导签章。 B3. 发票或收据是否有经办人员、项目经理、工程部经理、工程总监、公司分管领导签字。 B4. 付款通知书是否有经办人员、工程部经理、工程总监、公司分管领导签字。 业务办理控制点 C. 其他 C1. 无合同的零星追加项目，且金额较小，应附部门的《审批报告》（经有权审批人审批）、并附相关结算资料。 C2. 工程进度申报单中按合同规定如有代扣款项应详细说明，水电费分别注明。 C3. 个别工程付款需以借款方式支付，应注明时间、事由、金额。由部门经理核准后，报工程总监审批，并得与出纳预约（指超万元），出纳复核后予以支款（现金或转账）。 C4. 当出现因工程进度滞后将危及公司交房等原因需要公司改变合同付款条件或提前支付工程款等情况时，应由施工单位提出正式的书面申请，子公司工程项目部拟定解决方案报子公司领导和总部工