创新利润与企业家无形资产-徐志坚.PDFVIP

1997 年第 8 期 创新利润与企业家无形资产 徐志坚 (南京大学国际商学院) 一 、企业家概念及判断标准 在谈到企业家的命题时 ,我们不得不提到Jo sep h A . Schumpeter 的著名论断 ,他认为 :所谓 “创新”,就是“建立一种新的生产函数”, 即把一种从来没有过的关于生产要素和生产条件的 “新组合”引入生产体系 。这种新组合包括 : ( 1) 引进新产品; (2) 引用新技术 ; (3) 开辟新市场 ; (4) 控制原材料的新供应来源 ; (5) 实现企业的新组织 。“企业家”的职能就是实现“创新”。按 照 Schumpeter 的定义 ,企业家与管理者的差别在于是否创新 。普通管理者只进行 日常管理 , 保证正常生产 ,观察现有市场的供求状况 ,调整和实施计划生产 ,维护现有生产设备与技术的 运作 ,进行原有范围内的原材料采购等等 。而企业家则进行创新 ,包括开发新产品、使用新包 装 、引进新设备 、采用新技术 、开拓市场 、构成新的企业组织 ,另外 ,还包括进行新的融资、筹资 的方式 。 但是 ,熊彼特定义的企业家在现实社会中实在太少了 ,因为只有第一个实施“新组合”的人 才能称得上是企业家 。而在我们这个社会中 ,每天都有许多新组合出现 ,而这种新组合 ,并不 是什么新产品、新技术 ,但是企业也成功了 ,发展了 ,这样的企业不像是专利的发明者 ,而仅是 专利的使用者 。例如 , 日本公司用美国的技术生产出产品 , 占领了美国市场 ,这种情况是否可 以说日本企业进行了新组合 ,答案应该是肯定的。因为日本人掌握了美国的技术 ,并能生产出 在美国受欢迎的产品 ,这本身就是一种创新 ,一种新组合 ,是一种异国生产者与技术之间的组 合 。因此 ,为了更好地表达“创新”这个概念的涵义 ,我们必须在这种新组合中加上空间的约 束 。也就是说 ,企业行为通常是在一特定的范围内有效 。如果企业家超越某一特定的范围而 实施某种行为 ,这种行为在此范围外是首次执行的 ,就可以认为企业家进行了创新 ,例如企业 的跨国经营 。当美国的可口可乐公司到中国来办合资或独资企业 ,并有效地把可 口可乐饮料 打入中国市场的时候 ,可口可乐公司就实行了一次创新 。同样地 ,我国的乡镇企业把大中型国 有企业过时的设备引到乡村 ,生产出受广大农民欢迎的产品 ,也是一种创新 。因此 ,如果在 Schumpeter 的新组合概念之上 ,加上企业行为实施区域或空间的概念 ,就能更好地理解企业 家的创新行为 。 再来比较管理者与企业家之间的区别 :如果一个企业领导人与产品更新 、新技术开发 、销 售区域扩大 、融资区域扩大而融资成本降低等开拓性 、创新性行为无关的话 ,他只能称得上管 理者 ,反之 ,则可称为企业家 。这样 ,我们得到了内涵十分清楚的企业家概念 : 即跨越原有范 围 ,开拓创新的管理者 。与管理者相比,企业家是推动企业组织发展的主要功臣 ,而管理者是 维护企业正常运行的管家 。这种差别使我们有理由相信 ,企业家对企业具有一种超出日常工 47 作之外的贡献 ,这种贡献是通过企业家不断进取 、不断创新 、不断承担决策风险所带来的。 既然判断企业家的标准是开拓或创新 ,进一步的问题是 , 如何衡量创新或创新的成果 ? Schumpeter 提出创新理论之后 ,其理论没有得到进一步的发展 ,原因就在于 ,衡量创新行为是 极其困难的。笔者认为 ,可以通过企业家创新行为的成果 ———企业相对利润的增加与企业成 长的好坏来衡量 ,为简便起见 ,我们可以用企业家创新利润来表示 。 企业家创新利润是一个相对概念 ,它与通常意义上的企业利润有一定的联系 ,但又不完全 相同。通常的企业利润中除了该企业的企业家创新利润 ,还包括行业景气带来的企业盈利或 亏损 ,宏观经济景气带来的繁荣或萧条 ,政府扶持政策等等 。因而 ,企业表面利润的盈亏不足 以表现企业管理者是否辛勤劳动 ,也不足以显示企业家是否创新 。一个帐面盈利相当好的企 业 ,其企业领导人可能是比较懒惰的 ,只要国家经济政策倾斜于该行业 ,使其处于垄断地位 ,而 没有其他企业与之竞争 ,其企业家创新利润可能为零