注册会计师《税法》第十三章课后作业题及答案.pdf

注册会计师辅导网校：/kcnet1160/ 第 1 页 注册会计师《税法》课后作业题 第十三章 个人所得税法 一、单项选择题 1.下列关于个人所得税习惯性居住地的表述，其习惯性居住地在中国的是()。 A.美国人杰克在北京买了房产，准备持有增值 B.日本人小泉次郎在北京买了房产，准备到中国出差期间居住 C.英国人玛利亚在上海买了房产，准备到中国留学期间居住 D.中国人张某现在美国留学，学成后打算回国工作 2.根据个人所得税法的规定，我国居民纳税人与非居民纳税人的划分标准是()。 A.住所标准 B.时间标准 C.住所和居住时间标准 D.户籍所在地标准 3.中国公民王某 2012年1月办理提前退休手续(比法定退休提前5年整)，取得一次性补贴收 入120000元。已知王某1月份的工资为2200元，则其取得一次性补贴收入当月应纳个人所得税() 元。 A.0 B.4120 C.5995 D.6838 4.个体工商户取得的银行存款利息收入，依照()项目计征个人所得税。 A.利息、股息、红利所得 B.工资、薪金所得 C.财产转让所得 D.个体工商户生产、经营所得 5.刘某为甲企业提供一项工程设计劳务，甲企业按照合同规定向刘某支付工程设计费(税 后)45000元。甲企业应代缴个人所得税()元。 A.12760 B.14300 C.11578.95 D.18600 6.李某2011年11月10日在非任职的某杂志社出版的杂志上发表一篇文章，杂志社因此支付 李某稿酬3000元。当月15日又发表一篇小说，获得收入600元，则当月就上述所得应纳个人所 得税为()元。 A.403 B.405 C.308 D.397.6 7.中国公民李某承包某企业，承包后未改变工商登记。2011年该企业税后利润300000元，按 承包合同规定，李某对企业经营成果不拥有所有权，每年只能取得承包收入80000元。2011年 度李某应缴纳个人所得税()元。 A.5446.67 注册会计师辅导网校：/kcnet1160/ 第 2 页 B.6900 C.7600 D.8416.42 8.下列各项中，在计算财产转让所得个人所得税应纳税所得额时，不允许从收入中扣除 的是()。 A.有价证券购入时按规定缴纳的有关费用 B.建筑物的购进价格 C.机器设备的购进价格及运输费 D.为购入有价证券，而发生的差旅费 9.某外籍普通工作人员2011年2月20日来华，境内、境外均担任职务，任职的境内外商投资 企业每月支付工资10000元，境外单位每月支付工资折合人民币20000元，11月20日离开中国，则 2011年11月份该外籍人员在我国应缴纳个人所得税( )元。 A.3530 B.3217.5 C.3441.75 D.5295 10.中国公民宋某是一家公司的营销主管，2011年12月份取得工资收入4000元。当月参加公 司组织的国外旅游，免交旅游费15000元，另外还取得3000元的福利卡一张。宋某12月份应缴纳 个人所得税()元。 A.1975 B.3025 C.3620 D.3775 11.根据个人所得税相关法规的规定，下列项目中，属于劳务报酬所得的是( )。 A.发表论文取得的报酬 B.画家拍卖自己的绘画作品所得 C.将国外的作品翻译出版取得的报酬 D.高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬 12.下列应当按“偶然所得”税目征收个人所得税的是()。 A.企业促销向潜在客户(自然人)赠送礼品 B.个人购买货物获取抽奖机会，意外中奖 C.企业年末开年会，员工抽奖，获得冰箱一台 D.员工离职，获得一次性补偿金 13.张三为一名歌手，2011年8月为一家歌舞厅提供演唱劳务，合同约定每次报酬3000元，当 月共演唱15次，则当月应缴纳个人所得税()元。 A.8800 B