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吴艳华总会计师在第三次财务工作上的报告摘要.doc
吴艳华总会计师在第三次财务工作上的报告摘要
召开航天科技集团公司第三次财务工作会议的目的,就是要围绕集团公司新时期的发展战略,认真贯彻落实国防科工委、财政部、国资委等上级主管部门对集团公司财务管理的一系列要求,在全面总结“十五”期间财务工作的基础上,明确“十一五”财务工作的目标和任务,确立“十一五”集团化的财务管理模式;进一步统一思想,提高认识,群策群力,努力实现集团化财务工作的新跨越。
“十五”期间财务工作的回顾
“十五”期间,集团公司的财务工作在党组的正确领导下,规范管理,求实创新,为集团公司成绩的取得做出了应有的贡献,开创了新的局面。财务管理意识普遍增强,财务管理模式实现转变,财务管理方式突破创新,财务职能作用有效发挥,财会基础工作得到夯实,财会队伍素质明显提升。
(一)集团公司财务指标大幅攀升,在上级主管部门绩效考评中屡创佳绩
“十五”期间,集团公司三大主业快速、健康发展,财经管理不断强化,财务状况呈现良好的发展态势,集中体现在四大能力考评指标大幅提升:
发展能力指标:集团公司主营业务收入有大幅提升;技术投入占主营业务收入的比率每年平均达到22%;国有资产保值增值率提高5个百分点。
盈利能力指标:利润总额实现较大突破;净资产收益率由2.7%提高到8.2%;成本费用率有明显下降。
营运能力指标:资产总额增长显著;净资产有较大提升,年均增幅10%;总资产周转率由0.28次提高到0.4次。
偿债能力指标:集团公司的融资和偿债能力大大改善,财务信用等级被专业机构评定为AAA最高级。
集团公司在财政部、国资委等上级部门绩效考评中成绩显著。2002年、2003年度综合绩效评价连续两年排名军工行业第一名,2004年、2005年度中央企业负责人业绩考核连续两年被评为A级。
(二)研究确立财务管理的新模式,实现了向经营型财务管理的转变
各级领导高度重视财务工作,准确把握财务工作新方向。集团公司各级领导重视财务、学习财务、运用财务,并为广大财务工指明了工作方向,提出了明确的要求。
落实党组战略部署,研究确立财务管理新目标。集团公司深入调研,上下沟通,达成共识,适时提出了具有航天企业特色的“1251”财务管理新目标,初步形成了以预算、核算、资金、价格、评价为基础的经营性财务管理新体系。
在财务工作中努力提升管控能力,初步形成集中统一的新格局。通过实施预算管理、集中管理和运作资金、统一会计核算政策和信息化平台、调整收益分配、全面启动成本工程、实行绩效评价、委派总会计师、加强财务监督、落实审计整改、加强制度建设、研究利用政策等财务管理手段,财务管理在企业管理中的核心作用逐步显现。集团公司财务管理形成了科学理财、制度管事、集中统一、管控有效的新格局。
(三)着力推进财务管理改革创新,促进了集团公司发展建设目标的实现
为落实集团公司确立的“一项制度、两个体系”的财经工作方向和实现“两个1000亿”的经济发展目标,广大财会人员以高度的责任感、使命感和紧迫感,敢破敢立,锐意创新,财务工作取得了可喜的成绩。
首次推行了全面预算管理:集团公司及成员单位都制订了预算管理办法、配套制度,建立健全了预算管理的组织机构、决策程序和编报流程;经济活动纳入预算管理,初步形成收支两条线,年度预算主要指标逐级批复;基本实现了事前预测、事中控制、事后考核、持续改进的闭环管理。预算管理已成为各单位落实经营发展目标的重要控制手段。
首次实现了资金集中管理:集团公司充分利用财务公司内部金融平台,建立三套X银系统;规范金融性投资行为,有效地防范金融投资风险;加强授信管理,集团公司整体对外落实综合授信额度,逐级核定贷款担保额度;严禁对外提供借贷、担保;通过资金集中和财务公司专业运作,节约了财务费用、增加了资金效益,扭转了集团公司资金管理粗放、存贷款结构不合理的局面。
首次启动了型号成本工程:集团公司及时启动了全员、全过程、全要素的成本工程;明确了7年三期的成本工程规划目标;广泛开展成本工程的宣传、动员和培训活动,全员成本意识有所提高;各单位相应制定了实施细则,落实了组织体系、制度体系和责任体系;成本工程的实施情况逐级纳入考核内容,促进了成本工程的顺利开展;集团公司成本费用率连续两年下降1个百分点,一期目标基本实现。
首次进行了内部绩效考评:集团公司制定了具有航天特色的内部绩效评价办法,在军工集团率先实行内部考评。通过绩效考评,正确引导了成员单位的经营行为,有力地促进了经营绩效的持续改善。
首次委派了各级总会计师:为了增强管控能力,集团公司党组制定了总会计师(财务总监)委派管理办法,明确了总会计师的工作职责。总会计师在集团公司内历史性地成为各级领导班子成员,在工作中认真履行职责,积极参与经营决策,加强财务管
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