央地关系_财政分权度量及作用机制再评估_陈硕.pdf

《管理世界》(月刊) 2012年第6期 央地关系：财政分权度量及 作用机制再评估* □陈 硕 高 琳 摘要：经济分权是理解转型期中国的基本制度背景。对财政分权程度的描述及作用机 制的考察有助于理解中国中央地方关系变动的逻辑。因此，科学合理地度量和使用分权指 标是这些工作的基础和前提。然而现有文献对不同指标的使用具有随意性，认为彼此间可 以相互替代。作者指出各个指标有其不同时段的适用性因此彼此不能混用。本文对各个指 标作用逻辑的讨论不仅回应了一般性文献也使其政策建议更具针对性。对于目前普遍关心 的地方政府“财权”与“事权”不对称问题，目前及下一步政策思路主要是增加转移支付或增 加中央政府的“事权”比重。而通过复制近期代表性研究，本文发现只有“地方财政自主度” 对经济增长及公共品供给均有一致的积极作用。这些发现清楚地揭示出下一步财政体制改 革应侧重于财权层面，即从大规模的转移支付转向给予与地方政府支出相匹配的自有收入。 关键词：财政分权 财政自主度 支出指标 收入指标 作用机制 一、引言 政治集权下的经济分权是理解转型期中国的基本制度背景，这一点已经成为文献的共 识（Xu and Qian，1993；Huang，1996；Qian and Roland，1998；Blanchard and Shleifer，2000；Cai ① and Treisman，2006；Zhang，2006；Xu，2011）。作为经济分权的重要组成部分，对财政分权的 描述及作用机制的考察有助于理解中国中央地方关系的逻辑。已有大量文献致力于研究财 政分权的潜在影响：Zhang和Zou（1998）、Lin和Liu（2000）、张晏与龚六堂（2005）、沈坤荣与付 文林（2005）、Qiao等（2008）、李涛与周业安（2008）、贾俊雪与郭庆旺（2008）、王文剑与覃成林 （2008）、周业安与章泉（2008）以及范子英与张军（2010a）等研究检验了财政分权对经济增长 ② 的作用 ；另一些研究则致力于探讨财政分权对地方政府行为的影响，具体包括：地方政府支 出结构的偏向（傅勇、张晏，2007；安苑、王珺，2010）、地方政府规模的变化（Chen，2004；王文 剑，2010；郭庆旺、贾俊雪，2010；吴木銮、林谧，2010）、地方公共品的供给（乔宝云等，2005；平 新乔、白洁，2006；龚锋、卢洪友，2009；陈硕，2010；傅勇，2010；Uchimura and Jutting，2009）以 及地方政府对民营化的推动（朱恒鹏，2004a；Jin et al.，2005）。此外还有一些研究，比如赵文 哲（2008）讨论了分权对技术进步和技术效率的作用；李明等（2011）检验了分权对农村基层 治理的影响；陈诗一与张军（2008）分析了分权对地方政府支出效率的影响；陈抗等（2002）及 吴一平（2008）则考察了地方政府及官员的行为在分权背景下的变化。在对该领域文献系统 考察之后，我们发现：首先，现有研究的出发点均立足于检验一般意义上的财政分权对于其 他结果的作用，这虽然可以回应关于分权的一般性理论，但对研究中用作分权具体测量指标 本身的作用机理，现有文献基本没有讨论；其次，即使针对同一因果关系，已有研究得到的结 *本文作者感谢傅勇、范