央地关系财政分权的度量及作用机制再评估 和高琳 管理世界2012年第6期.pdf

央地关系：财政分权度量及作用机制再评估 《管理世界》2012 年6 月号 陈硕 高琳 摘要：经济分权是理解转型期中国的基本制度背景。对财政分权程度的描 述及作用机制的考察有助于理解中国中央地方关系变动的逻辑。因此，科学合 理地度量和使用分权指标是这些工作的基础和前提。然而现有文献对不同指标 的使用具有随意性，认为彼此间可以相互替代。作者指出各个指标有其不同时 段的适用性因此彼此不能混用。本文对各个指标作用逻辑的讨论不仅回应了一 般性文献也使其政策建议更具针对性。对于目前普遍关心的地方政府“财权”与 “事权”不对称问题，目前及下一步政策思路主要是增加转移支付或增加中央政 府的“事权”比重。而通过复制近期代表性研究，本文发现只有“地方财政自主度” 对经济增长及公共品供给均有一致的积极作用。这些发现清楚地揭示出下一步 财政体制改革应侧重于财权层面，即从大规模的转移支付转向给予与地方政府 支出相匹配的自有收入。 关键词：财政分权；财政自主度；支出指标；收入指标；作用机制 JEL：H11, H71, H72, H77 .  陈硕（通讯作者）：复旦大学经济学院、香港科技大学社会科学部。联系地址：Room 3001, Academic Building, The Hong Kong University of Science and Technology, Clear Water Bay, Kowloon, Hong Kong。电子邮箱： sochenshuo@ust.hk。高琳：复旦大学经济学院。联系地址：上海市杨浦区武川路78 弄 122 号楼201 室。电 子邮箱：gaolinzufe@。两位作者感谢傅勇、范子英、王文剑、吴一平等学者对本研究的建议及意 见；特别感谢复旦大学经济学院张晏教授慷慨提供本研究复制工作所需的数据及帮助。高琳衷心感谢陆铭 教授在本文写作过程中的讨论与宝贵建议。文中如有缺失，均为本文作者责任。本文建构的分权指标值可 从网页：http://ihome.ust.hk/~sochenshuo/research_cn.htm 上下载。 1 The Fiscal Decentralization of China: A Re–evaluation of Measurement and Mechanism Frank, S. Chen and Lin, Gao Abstract: Fiscal decentralization constitutes the fundamental institutional background in understanding transitional China. An investigation on the degree and mechanism of fiscal decentralization helps understand inherent dynamics of central-local relationship in China. How to scientifically measure and utilize decentralization indicators therefore turns out to be a crucial issue. Existing studies casually adopt alternative indicators and barely differentiate them. Our close examination on the mechanism of each decentralization indicator, however, suggests the application of these indicators is time- and space-specific, and therefore cannot be simply substituted one another. This finding not only echoes wi