论商业银行对中小企业信贷服务——以中国银行为例.doc

论商业银行对中小企业信贷服务——以中国银行为例 1、相关定义 1.1、信贷风险的概念 风险是一个十分常见却又十分模糊的概念。至今为止,经济学界对风险的定 义莫衷一是。目前,风险的定义主要有”主观说”和”客观说”两大主流。前者认为 风险是指发生损失的不确定性,后者则认为风险是可以用客观尺度加以度量的客 观存在的事物。 金融风险是一种最常见、最普通、影响最大的风险,如同对一般风险的定义 一样,金融风险也一直没有一个确切的定义。基于对风险内涵和金融风险特点的 考察,本文认为金融风险是在金融活动中,由于各种经济变量,尤其是在金融变 量发生不确定性变化时,导致经济主体遭受损失的可能性。也即由于种种不确定 因素的变化,导致金融市场频繁波动,致使金融机构的实际收益与预期收益发生 偏离,从而遭受损失或获得额外收益。 信贷风险是金融风险的一种主要表现形式,是银行经营面临的主要风险,在 不同的时期,信贷风险具有不同的涵义。传统观点认为,信贷风险是指债务人未 能如期偿还其债务造成违约给银行经营带来的风险,从而引起银行损失的可能性。 一般说来,影响银行信贷风险产生的因素有银行不可控制的外部因素和银行可以 控制的内部因素,如式 2.1: R = f (I , E) (2.1) 其中,R 为信贷风险,I 为内部因素,E 为外部因素。 上式表示:信贷风险是内部因素和外部因素的函数。 然而随着现代风险环境的变化和风险管理技术的不断进步,传统的定义已经 不能够反映现代信贷风险及其管理的本质。例如,传统上银行对贷款资产的价值 9 通常是按照历史成本而不是按照市场价值衡量,只有当债务人违约行为发生后才 在其资产负债表中反映,所以银行信贷资产的价值与债务人的信用状况及其变动 并无大的关系,但一些影响债务人信用状况事件的发生,如信用等级降低,赢利 能力降低,都会给信贷资产带来风险,传统的信贷风险涵义显然已不能反映这种 情况。因此,本文认为信贷风险应是指由于债务人信用等级、履约能力的下降、 违约或者利率、汇率等金融市场因子变化而对银行信贷资产带来的负面影响,导 致银行信贷资产或收益发生损失并最终引起信贷资产价值甚至银行整体价值下降 的可能性。 1.2、业务流程再造的概念界定 1.流程再造的概念 流程再造理论(Business Process Reengineering,简称 BPR)起源于 90 年代的 美国,最早提出”业务流程再造”,并将它引入到西方企业管理领域的是美国麻省 理工学院教授迈克尔 哈默(Michael Hammer)在《哈佛商业评论》上发表了《再 造工作:彻底铲除而非自动化》[23]一文,提出再造(Reengineering)理念,并给 它以明确的界定,他认为再造企业是:根本重新思考,彻底翻新作业流程,以求 在速度、质量、成本、服务等各项绩效考核的关键指标上取得显著的改善。1993 年,哈默与企业管理咨询专家詹姆斯 钱皮(James Champy)合作出版了《企业再 造》[24],这本再造理论的奠基之作迅速在全球企业管理界掀起了再造热潮。 自从哈默博士提出流程再造的概念与定义以来,有许多专家、学者用不同的 词来阐述相近的意思。下面表 2.1 列举了一些有代表性的流程再造的概念与定义 。 这些不同描述所表示的意义在某些特征方面有所不同,但它们的着眼点都是 企业的流程,希望通过企业流程的再造或再设计,获得企业绩效的改变,以提高 顾客的满意度。在这些众多的概念与定义中,为人们普遍接受的还是迈克尔 哈 默所提出的”流程再造”一词,及其所下的定义。 2.信贷业务流程的概念界定 将业务流程再造的思想和方法运用到银行信贷业务流程改造中,首先要明晰 信贷业务的内涵。信贷是从属于商品货币关系的经济范畴,是体现一定经济关系 的借贷行为,是资金供给方提供一定额度的资金给需求方,借款人根据借贷合同 的约定向贷款人归还本金和支付利息的行为。信贷行为是一种信用活动。严格来 说,广义的信贷是指金融机构的存款、放款、结算等信用活动,狭义的信贷则专 指金融机构对借款人发放贷款的活动 。本文的研究对象是指狭义的信贷,文中的 信贷业务流程则是指银行发放贷款的相关活动。 中国人民银行教材编审委员会编.银行信贷管理学.西安:陕西人民出版社,1999 年修订版 9 表 2.1 与流程再造有关的各种概念与定义 作 者 概 念 定 义 T.H.Davenport J.E.Short BP Redesign 企业流程再设计 组织内或组织间工作流程或各种流程的分析与设 计 M.Hammer J.Champy BP Reengineering 企业流程再造 根本重新思考,彻底翻新作业流程,以便在现今衡 量表现的关键上,如成本、品质、服务和速度等获 得戏剧性的改善 M.Monow M Hazel