非法倒卖银行承兑汇票.docVIP

非法倒卖银行承兑汇票问题亟需关注?? ? ? 　　关键词：承兑汇票，金融秩序，规范管理 2009年以来，在对可疑交易线索进行反洗钱调查和案件协查中，发现多起涉及银行承兑汇票的案例。其表现为：借助银行承兑汇票进行非法吸收公众存款；公司企业出借账户，用于贴现银行承兑汇票从中谋利；出现众多倒买倒卖银行承兑汇票的“黄牛”。这对票据市场的发展带来了负面影响，对金融监管提出严峻挑战，亟需进一步研究和关注。 ? 一、案情基本特征及分析 　　随着银行承兑汇票使用的日益广泛，所带来的风险也越来越大。在反洗钱调查和协查中，发现多起银行承兑汇票案，可分为三种类型。 　　(一)非法吸收公众存款 　　倒买倒卖银行承兑汇票以获高额利润为诱饵，非法吸收公众存款。以公众存款为保证，办理银行承兑汇票或在市场购买银行承兑汇票，再以银行承兑汇票或返点的形式支付给投资人。此类情形，往往是在货币信贷资金紧张，企业融资难的情况下，企业为取得资金支持，便通过“地下票据市场”用银行承兑汇票获取资金，而犯罪分子则利用票据买卖差价取得利润。一旦票据市场贴现利率走高，犯罪分子手中持有的票据只要出手，则会形成亏损，此时只能用后期投资人的资金支付给前期投资人，但这时却往往能给受害群众以投资安全的错觉，便拉来更多的亲戚、朋友一同投资，从而形成“庞氏骗局”中金字塔结构，典型的拆东墙补西墙特点，因此一旦资金链断裂，损失就会暴漏出来，造成恶劣的社会影响。这种案件涉及面广，影响巨大，在调查中发现此类案件涉案群众达几百人之多，涉案金额45亿元，已造成了近2亿元的损失。 　　如：犯罪嫌疑人A伙同B以购买银行承兑汇票可以获得高额利润为诱饵，吸引医药经销商等群众购买银行承兑汇票。A和B通过收取受害群众买票预付金，几天后再付给受害群众银行承兑汇票的形式，非法吸收公众存款5，000余万元。其中，B将900万资金高息借给一家投资开发有限公司，780万元被A以私人借贷的形式借给了另一家投资咨询公司副总经理，其余资金在买卖银行承兑汇票过程中损失殆尽。后期由于资金周转不灵，A已经无法如期支付承诺的银行承兑汇票，遂伙同B某伪造8张假银行承兑汇票欺骗受害群众，被受害群众识破后案发。 　　(二)“光票”包装 　　某些空壳公司或企业对有问题的“光票”进行包装，到承兑汇票贴现审查不严的银行进行贴现，实现投机套利。这类案件的特征是犯罪分子账户交易频繁，业务量大，经调查发现案件共涉及资金38.75亿元。 　　如：某商业银行内退员工C利用其控制的某物资批发站、某五交化商店、某物资有限公司、某贸易有限公司的账户，从事倒买倒卖银行承兑汇票。其利用在银行中的关系网，从一些企业手中低价收购银行承兑汇票，以某物资批发站等公司的名义背书，然后将银行承兑汇票转手加价，倒卖给某外地行的票据业务人员，金融机构的票据业务人员将收购的承兑汇票验明真假后，通知其所属金融机构支付收购款(票据贴现款)给C。某五交化商店账户频繁收到的大额汇款(自2008年8月1日至12月31日共收到大额汇款483笔，合计10.11亿元)，即为金融机构以当地企业名义汇给C的票据收购款(票据贴现款)。C从企业手中收购银行承兑汇票时，如果资金不足，向D等人拆借，待收到票据贴现款后，再将本金和利息一并归还借款人。 　　(三)“黄牛”倒票 　　熟悉银行承兑汇票业务、掌握银行承兑汇票票源信息的人成为票据“黄牛”，通过买卖银行承兑汇票从中谋利。这些人长期从事银行承兑汇票买卖，交易频繁且交易金额巨大，交易对手不固定，转账交易基本上通过网上银行进行，在调查案件中，这种类型的案件累计交易17，647笔，涉及交易金额189.8亿元。 如：E、F二人共在某商业银行辖属分支机构先后开立9个个人结算账户，开户期间通过网上银行办理转账业务共计13747笔，累计金额122.9亿元；单笔业务100万元以上交易共计3，840笔，累计金额91亿元。经调查了解，该二人从事票据买卖活动，主要通过网上银行、大额系统汇款、柜台转账等方式进行结算，交易对手以个人为主，大额系统汇款资金来源主要为外地某物资经销有限公司、某物资有限公司等。 二、成因分析 　　(一)商业银行在签发、贴现环节不规范操作是银行承兑汇票引发问题的关键因素 　　1.签发环节。目前，商业银行普遍将签发银行承兑汇票纳入企业授信总量管理，根据企业的信用评级不同，收取10%、30%、50%的保证金，对信用等级低或达不到信用评级标准的企业收取全额保证金。对于收取一定比例保证金签发银行承兑汇票的，出于信贷风险的考虑，各行均审查较严，要经过信贷、授信审批、风险控制等部门层层审核把关。对于收取全额保证金的情况，各行认为风险较小，列为低风险业务，有的行甚至不再将其纳入企业的授信额度，不用上级行授信部门审批，由签发行审核后即可签发。签发全额保证金银行承兑汇票，签发行既